- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Теми 3. Організація державної податкової служби і податкової роботи.
- •19. Коли виникає право податкової застави?
- •20.У платника податків активи перебувають у податковій заставі. Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними?
- •21. Платник податків вважає що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання. Які повинні бути дії такого платника податків?
- •Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема № 5 Податок на додану вартість
- •2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
- •14. Базою оподаткування для розрахунку пдв при постачанні необоротних активів є:
- •15. При здійсненні бартерних операцій базою оподаткування для розрахунку пдв є:
- •68. Податковий кредит пдв це:
- •91. В чому полягає сутність першої категорії платників пдв?
- •92. В чому полягає сутність другої категорії платників пдв?
- •Тема № 6 . Акцизний податок
- •2. До об’єктів оподаткування акцизним податком відносять операції з:
- •Тема № 7. Мито.
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •6. Вкажіть доходи платника податку на прибуток, які не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування:
- •7. Дохід від операційної діяльності визначається у розмірі:
- •8. Визначте, до яких доходів платника податку на прибуток підприємств включаються суми штрафів, фактично отримані за рішенням сторін договору або відповідних державних органів, суду:
- •10. Суми емісійного доходу, отриманого платником податку на прибуток підприємств, включаються до:
- •11. Датою визнання доходу від надання послуг та виконання робіт визнається:
- •15. До яких витрат включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
- •30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
- •31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
- •32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
- •42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
- •Тема № 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •2.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи включаються доходи отримані у вигляді:
- •3. Не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб такі доходи:
- •4. Податковий агент це:
- •5. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання це:
- •24. Право на застосування 200% податкової соціальної пільги при сплаті податку на доходи фізичних осіб має платник податку-фізична особа, яка є:
- •49. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається:
- •Тема № 10. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів
- •1.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
- •3. Вкажіть транспортні засоби, які звільняються від сплати збору за першу реєстрацію:
- •Тема № 11. Екологічний податок
- •9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
- •Тема № 12. Рентні платежі
- •В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
- •2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
- •Г) Ведення обліку платників податків;
- •3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
- •4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
- •5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
- •16. Ставка рентної плати за газовий конденсат встановлюється:
- •3. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Об’єктом оподаткування платою за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, є:
- •9. Протягом якого періоду органи державного гірничого нагляду подають органам державної податкової служби за місцезнаходженням ділянки надр інформацію про зміни у переліку користувачів надр?
- •10. В чому встановлені ставки плати за користування надрами для видобування корисних копалин?
- •Тема № 14. Місцеві податки і збори
- •5. Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно є:
- •6. Базовий податковий період для податку на нерухоме майно дорівнює календарному:
- •2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
- •10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
- •Тема № 16. Спеціальні податкові режими
- •1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
- •3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
- •4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
- •16. Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб?
- •Тема №17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема № 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •6. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •7. Збір за спеціальне використання води обчислюється виходячи з:
- •8. Платниками збору за спеціальне використання води органам державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місцем податкової реєстрації подається:
- •9. Органи, що видають дозволи на спеціальне водокористування, інформацію про водокористувачів, яким видано такі дозволи, подають:
- •Тема № 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •Перелік рекомендованої літератури:
30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
А) Підлягають в повному розмірі;
Б) Підлягають лише 80% даних витрат;
В) Не підлягають;
Г) Підлягають лише 50% даних витрат;
31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
А) Витрати на утримання основних засобів, що знаходяться на консервації;
Б) Витрати бюджетів на будівництво та утримання автомобільних доріг загального користування;
В) Витрати на виробництво національного фільму;
Г) Витрати на придбання та збереження Національного архівного фонду України;
32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
А) Прискореного зменшення залишкової вартості;
Б) Прямолінійного;
В) Кумулятивного;
Г) Зменшення залишкової вартості;
33. Дивіденди платника податку на прибуток підприємств відповідно до норм Податкового кодексу України:
А) Не включаються до складу витрат і відображаються у податковому обліку;
Б) Включаються до складу фінансових доходів і відображаються у податковому обліку;
В) Не включаються до складу витрат і не відображаються у податковому обліку;
Г)Включаються до складу доходу від операційної діяльності і відображаються у податковому обліку;
34. До витрат подвійного призначення відносяться:
А) Нарахування роялті на користь особи, яка сплачує податок у складі інших податків;
Б) Нарахування роялті на об’єкти інтелектуальної власності щодо яких вперше виникли права у резидента України;
В) Витрати на професійну підготовку робітничих професій;
Г) Витрати на гарантійний ремонт товарів, проданих платником податку;
35. Податковою базою для цілей оподаткування прибутку підприємств визнається:
А) Грошове вираження доходу як об’єкта оподаткування;
Б) Фізичне вираження прибутку як об’єкта оподаткування;
В) Грошове вираження прибутку як об’єкта оподаткування;
Г) Прибуток як об’єкт оподаткування;
36. Вкажіть правильні ставки податку на прибуток та періоди у яких вони будуть діяти:
А) 23% з 1.01.2011 р. по 31.12.2011 р.;
Б) 23% з 1.04.2011 р. по 31.12.2011 р;
В) 21% з1.04.2012 р. по 31.12.2012 р.;
Г) 21% з1.01.2012 р. по 31.12.2012 р.;
Д) 19 % з1.01.2013 р. по 31.12.2013 р.;
37. Податок на прибуток від страхової діяльності з довгострокового страхування життя та пенсійного страхування в межах недержавного пенсійного забезпечення визначається за ставкою:
А) 0%;
Б) 4%;
В) 6%;
Г) 12%;
38. Яким чином здійснює податковий облік платник податку на прибуток , який проводить діяльність, що підлягає патентуванню?
А) Визначає сукупний податок від всіх видів діяльності;
Б) Не веде податковий облік;
В) Визначає податок лише від видів діяльності, що підлягають патентуванню;
Г) визначає податок від кожного виду такої діяльності та окремо визначає податок від іншої діяльності.
39. Вкажіть, які податкові періоди використовуються при сплаті податку на прибуток підприємств:
А) Календарні місяць, квартал, півріччя, рік;
Б) Календарні квартал, півріччя, три квартали, рік;
В) Календарний місяць, квартал, два квартали, три квартали, рік;
Г) Календарний місяць, квартал, півріччя, рік;
40. При оподаткуванні податком на прибуток підприємств операцій із пов’язаними особами до складу витрат включаються:
А) Витрати понесені у вигляді сплати процентів за депозитами із пов’язаними з платником податку особами;
Б) Витрати на оплату винагород пов’язаним з таким платником податку фізичним особам
В) Витрати у зв’язку з операціями за давальницькою сировиною пов’язаним з таким платником податку особам;
Г) Витрати, понесені у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у пов’язаної особи;
41. У яких випадках справляється авансовий внесок при виплаті дивідендів?
А) При виплаті інститутами спільного інвестування;
Б) При виплаті фізичним особам;
В) У вигляді акцій, емітованих платником податку;
Г) При виплаті дивідендів у формі відмінній від грошової;