- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Теми 3. Організація державної податкової служби і податкової роботи.
- •19. Коли виникає право податкової застави?
- •20.У платника податків активи перебувають у податковій заставі. Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними?
- •21. Платник податків вважає що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання. Які повинні бути дії такого платника податків?
- •Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема № 5 Податок на додану вартість
- •2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
- •14. Базою оподаткування для розрахунку пдв при постачанні необоротних активів є:
- •15. При здійсненні бартерних операцій базою оподаткування для розрахунку пдв є:
- •68. Податковий кредит пдв це:
- •91. В чому полягає сутність першої категорії платників пдв?
- •92. В чому полягає сутність другої категорії платників пдв?
- •Тема № 6 . Акцизний податок
- •2. До об’єктів оподаткування акцизним податком відносять операції з:
- •Тема № 7. Мито.
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •6. Вкажіть доходи платника податку на прибуток, які не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування:
- •7. Дохід від операційної діяльності визначається у розмірі:
- •8. Визначте, до яких доходів платника податку на прибуток підприємств включаються суми штрафів, фактично отримані за рішенням сторін договору або відповідних державних органів, суду:
- •10. Суми емісійного доходу, отриманого платником податку на прибуток підприємств, включаються до:
- •11. Датою визнання доходу від надання послуг та виконання робіт визнається:
- •15. До яких витрат включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
- •30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
- •31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
- •32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
- •42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
- •Тема № 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •2.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи включаються доходи отримані у вигляді:
- •3. Не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб такі доходи:
- •4. Податковий агент це:
- •5. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання це:
- •24. Право на застосування 200% податкової соціальної пільги при сплаті податку на доходи фізичних осіб має платник податку-фізична особа, яка є:
- •49. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається:
- •Тема № 10. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів
- •1.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
- •3. Вкажіть транспортні засоби, які звільняються від сплати збору за першу реєстрацію:
- •Тема № 11. Екологічний податок
- •9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
- •Тема № 12. Рентні платежі
- •В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
- •2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
- •Г) Ведення обліку платників податків;
- •3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
- •4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
- •5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
- •16. Ставка рентної плати за газовий конденсат встановлюється:
- •3. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Об’єктом оподаткування платою за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, є:
- •9. Протягом якого періоду органи державного гірничого нагляду подають органам державної податкової служби за місцезнаходженням ділянки надр інформацію про зміни у переліку користувачів надр?
- •10. В чому встановлені ставки плати за користування надрами для видобування корисних копалин?
- •Тема № 14. Місцеві податки і збори
- •5. Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно є:
- •6. Базовий податковий період для податку на нерухоме майно дорівнює календарному:
- •2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
- •10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
- •Тема № 16. Спеціальні податкові режими
- •1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
- •3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
- •4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
- •16. Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб?
- •Тема №17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема № 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •6. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •7. Збір за спеціальне використання води обчислюється виходячи з:
- •8. Платниками збору за спеціальне використання води органам державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місцем податкової реєстрації подається:
- •9. Органи, що видають дозволи на спеціальне водокористування, інформацію про водокористувачів, яким видано такі дозволи, подають:
- •Тема № 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •Перелік рекомендованої літератури:
Тема № 16. Спеціальні податкові режими
1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
А) Який має безнадійний податковий борг, що виник внаслідок форс-мажорних обставин;
Б) Який на день подання документів для набуття статусу платника податку має недоїмку(податковий борг);
В) У якого частка с/г товаровиробництва за попередній податковий рік становить 75 відсотків;
Г) Який отримує понад 50 відсотків доходу від продажу хутряних виробів і хутра власного виробництва;
Д) Утворений шляхом поділу або виділення, якщо частка с/г товаровиробництва, отримана за попередній звітний рік, перевищує 75 відсотків;
2. У наступному звітному році с/г товаровиробник сплачуватиме податки на загальних підставах, якщо у податковому (звітному) році частка с/г товаровиробництва становить:
А) Більш як 75 відсотків;
Б) Менш як 50 відсотків;
В) Менш як 75 відсотків;
Г) 50 відсотків;
3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
А) Не виконана вимога щодо 75% критерію частки с/г товаровиробництва у зв’язку з форс-мажорними обставинами;
Б) Понад 75% відсотків доходу отримано від реалізації декоративних рослин;
В) Платник податку подав письмову заяву щодо добровільного зняття з такої реєстрації
Г) Платник податку ліквідується шляхом приєднання;
4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
А) Площа сільськогосподарських угідь, надана йому у користування на умовах оренди;
Б) Площа водного фонду, надана йому у користування на умовах оренди;
В) Площа земель водного фонду, що перебуває у його власності;
Г) Площа багаторічних насаджень, що перебуває у його власності;
Д) Площа водного фонду, що перебуває у його власності;
5. Для фіксованого сільськогосподарського податку базовий податковий період визначається як:
А) Календарний місяць;
Б) Календарний квартал;
В) Календарне півріччя;
Г) календарний рік;
6. Базою оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком для с/г товаро-виробників є нормативна грошова оцінка :
А) 1 га с/г угідь;
Б) 1 га ріллі земель водного фонду в Автономній Республіці Крим або області;
В) 1 га водного фонду в Автономній Республіці Крим або області;
Г) Площі багаторічних насаджень, що перебуває у власності с/г товаровиробників;
Д) Площа сільськогосподарських угідь, надана с/г товаровиробникам у користування на умовах оренди;
7. Розмір ставок фіксованого с/г податку з одного гектара с/г угідь та земель водного фонду залежить від:
А) Категорії (типу) земель;
Б) Розташування земель;
В) Даних Державного земельного кадастру;
Г) Величини доходів, отриманих на цих землях;
Д) Виду діяльності на с/г угіддях;
8. Фіксований с/г податок сплачується щомісячно у розмірі:
А) 1/3 суми податку, визначеної на кожний квартал від річної суми податку;
Б) 10% суми податку, визначеної на кожний квартал від річної суми податку;
В) 30% суми податку, визначеної на кожний квартал від річної суми податку;
Г) 1/12 суми податку, визначеної на кожний квартал від річної суми податку;
9. Платники фіксованого с/г податку перераховують в установлений строк загальну суму коштів на відповідний рахунок:
А) Місцевого бюджету за місцем розташування земельної ділянки;
Б) Місцевого бюджету за місце знаходженням;
В) Зеденого бюджету за місцем розташування земельної ділянки;
Г) Будь-якого бюджету за місцем розташування земельної ділянки;
10. Відсоток сплати суми фіксованого с/г податку на кожен квартал:
А) Є сталою величиною для всіх кварталів;
Б) Визначена Податковим кодексом для кожного кварталу;
В) Є змінною величиною, яка враховує форс-мажорні обставини;
Г) Для кожного регіону визначається окремо;
11. Хто є платником єдиного податку з юридичних осіб?
А) Ті суб’єкти підприємницької діяльності-юридичні особи, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500 тис. грн.;
Б) Ті суб’єкти підприємницької діяльності-юридичні особи, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 25 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500 тис. грн.;
В) Ті суб’єкти підприємницької діяльності-юридичні особи, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, а обсяг виручки не перевищує 1 млн. грн.;
Г) Ті суб’єкти господарювання, які виявили бажання сплачувати єдиний податок.;
12. Які є ставки єдиного податку для підприємців-юридичних осіб?
А) Єдина ставка 6 %;
Б) 6 % і 10 %;
В) Вирішує сам платник за якою ставкою йому сплачувати даний податок;
Г) Єдина ставка податку 10 відсотків;
13. Що є об’єктом оподаткування єдиним податком для юридичних осіб?
А) Прибуток, одержаний за звітний період;
Б) Обсяг виручки від реалізації продукції;
В) Чистий дохід, одержаний за звітний період;
Г) Скоригований валовий дохід від реалізації продукції ( робіт, послуг);
14 . Який термін сплати єдиного податку в бюджет юридичними особами?
А) Щомісячно до 20-числа місяця наступного за звітним;
Б) Щомісячно не пізніше 20-числа місяця наступного за звітним;
В) Щоквартально до 20-числа місяця наступного за звітним кварталом;
Г) Протягом 10 календарних днів після закінчення звітного (податкового) періоду;
15. Проаналізувати та визначити, при яких умовах може перейти на спрощену систему оподаткування, обліку і звітності юридична особа, яка за минулий календарний рік мала такі обсяги реалізації товарів: 1 кв. 250,0 тис. грн., 1 півріччя – 350,0 тис. грн., 9-ть місяців - 850,0 тис. грн., а за рік –980 тис. грн. Середньоспискова чисельність працюючих за календарний рік склала 35 чол.:
А) Може перейти на спрощену систему оподаткування тому що валові доходи за календарний рік не перевищують 500,0 тис. євро;
Б) Може перейти на спрощену систему оподаткування тому що обсяг реалізації
за минулий рік не перевищує 1,0 млн. грн.;
В) Може перейти на спрощену систему оподаткування при наявності дозволу центрального податкового органу;
Г) Вирішує сам платник;
Д) Може перейти на спрощену систему оподаткування зі сплатою єдиного
податку, тому що середньооблікова чисельність працюючих за рік не перевищила 50 чол.;
К) Може перейти на спрощену систему оподаткування зі сплатою єдиного
податку, тому що середньооблікова чисельність працюючих за рік не перевищила 25 чол.;
Л) Може перейти на спрощену систему оподаткування, тому що обсяг реалізації за минулий рік (валові доходи ) не перевищили 500,0 тис. грн.;