- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Теми 3. Організація державної податкової служби і податкової роботи.
- •19. Коли виникає право податкової застави?
- •20.У платника податків активи перебувають у податковій заставі. Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними?
- •21. Платник податків вважає що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання. Які повинні бути дії такого платника податків?
- •Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема № 5 Податок на додану вартість
- •2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
- •14. Базою оподаткування для розрахунку пдв при постачанні необоротних активів є:
- •15. При здійсненні бартерних операцій базою оподаткування для розрахунку пдв є:
- •68. Податковий кредит пдв це:
- •91. В чому полягає сутність першої категорії платників пдв?
- •92. В чому полягає сутність другої категорії платників пдв?
- •Тема № 6 . Акцизний податок
- •2. До об’єктів оподаткування акцизним податком відносять операції з:
- •Тема № 7. Мито.
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •6. Вкажіть доходи платника податку на прибуток, які не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування:
- •7. Дохід від операційної діяльності визначається у розмірі:
- •8. Визначте, до яких доходів платника податку на прибуток підприємств включаються суми штрафів, фактично отримані за рішенням сторін договору або відповідних державних органів, суду:
- •10. Суми емісійного доходу, отриманого платником податку на прибуток підприємств, включаються до:
- •11. Датою визнання доходу від надання послуг та виконання робіт визнається:
- •15. До яких витрат включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
- •30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
- •31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
- •32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
- •42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
- •Тема № 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •2.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи включаються доходи отримані у вигляді:
- •3. Не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб такі доходи:
- •4. Податковий агент це:
- •5. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання це:
- •24. Право на застосування 200% податкової соціальної пільги при сплаті податку на доходи фізичних осіб має платник податку-фізична особа, яка є:
- •49. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається:
- •Тема № 10. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів
- •1.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
- •3. Вкажіть транспортні засоби, які звільняються від сплати збору за першу реєстрацію:
- •Тема № 11. Екологічний податок
- •9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
- •Тема № 12. Рентні платежі
- •В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
- •2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
- •Г) Ведення обліку платників податків;
- •3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
- •4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
- •5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
- •16. Ставка рентної плати за газовий конденсат встановлюється:
- •3. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Об’єктом оподаткування платою за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, є:
- •9. Протягом якого періоду органи державного гірничого нагляду подають органам державної податкової служби за місцезнаходженням ділянки надр інформацію про зміни у переліку користувачів надр?
- •10. В чому встановлені ставки плати за користування надрами для видобування корисних копалин?
- •Тема № 14. Місцеві податки і збори
- •5. Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно є:
- •6. Базовий податковий період для податку на нерухоме майно дорівнює календарному:
- •2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
- •10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
- •Тема № 16. Спеціальні податкові режими
- •1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
- •3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
- •4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
- •16. Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб?
- •Тема №17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема № 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •6. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •7. Збір за спеціальне використання води обчислюється виходячи з:
- •8. Платниками збору за спеціальне використання води органам державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місцем податкової реєстрації подається:
- •9. Органи, що видають дозволи на спеціальне водокористування, інформацію про водокористувачів, яким видано такі дозволи, подають:
- •Тема № 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •Перелік рекомендованої літератури:
9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
А) В двократному розмірі;
Б) В п’ятикратному розмірі;
В) В трьохкратному розмірі;
Г) Немає правильної відповіді;
Тема № 12. Рентні платежі
1. Платники рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України, є суб’єкти господарювання, які :
А) Одержують з нафтопереробного підприємства або ввозять на митну територію України нафтопродукти для їх використання в якості сировини для виробництва продукції;
Б) Експлуатують об’єкти магістральних трубопроводів та надають послуги з транспортування вантажу трубопроводами України;
В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
Г) Здійснюють постачання нафти і газу споживачам;
2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
А) Перевірок і звірок згідно з вимогами Податкового кодексу, а також перевірок щодо дотримання законодавства;
Б) Щоквартального перерахунку суми податкових зобов’язань з рентної плати;
В) Перерахунку обсягів транзиту та бази оподаткування;
Г) Ведення обліку платників податків;
3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
А) Господарська діяльність, пов’язана з переміщенням продукції трубопроводами;
Б) Сума добутків відстаней відповідних маршрутів їх транспортування,узгоджених між платником рентної плати та замовником на відповідний податковий період, на обсяги, переміщені кожним маршрутом транспортування;
В) Фактичні обсяги, що транспортуються територією України у податковому періоді;
Г) Довжина маршрутів їх транспортування;
4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
А) Довжина маршрутів їх транспортування;
Б) Фактичні обсяги, що транспортуються територією України у податковому періоді;
В) Сума добутків відстаней відповідних маршрутів їх транспортування, узгоджених між платником рентної плати та замовником на відповідний податковий період, на обсяги природного газу та аміаку, переміщених кожним маршрутом транспортування;
Г) Доход від надання послуг з транспортування трубопровідним транспортом;
5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
А) 1,67 гривні за 100 куб. метрів та за кожні 1000 кілометрів відстані відповідних маршрутів його транспортування;
Б) 1,67 гривні за 100 куб. метрів та за кожні 100 кілометрів відстані відповідних маршрутів його транспортування;
В) 1,67 гривні за 1000 куб. метрів та за кожні 100 кілометрів відстані відповідних маршрутів його транспортування;
Г) 2,67 гривні за 1000 куб. метрів та за кожні 100 кілометрів відстані відповідних маршрутів його транспортування;
6. Ставки оподаткування за транспортування однієї тонни нафти та нафтопродуктів магістральними нафтопроводами становить:
А) 4,5 гривні за одну тонну нафти та 3,4 гривні за тонну нафтопродуктів;
Б) 4,5 гривні за одну тонну нафти та нафтопродуктів;
В) 5,5 гривні за одну тонну нафти та нафтопродуктів;
Г) 3,4 гривні за одну тонну нафти та 4,5 гривні нафтопродуктів;
7. Ставки оподаткування за транзитне транспортування однієї тонни аміаку становить:
А) 5,2 гривні за одну тонну аміаку за кожні 1000 кілометрів відстані відповідних маршрутів його транспортування;
Б) 5,1 гривні за одну тонну аміаку за кожні 1000 кілометрів відстані відповідних маршрутів його транспортування;
В) 5,1 гривні за одну тонну аміаку ;
Г) 5,1 гривні за одну тонну аміаку за кожні 100 кілометрів відстані відповідних маршрутів його транспортування;
8.Базовий податковий (звітний) період для рентної плати дорівнює:
А) Календарному місяцю;
Б) Календарному року;
В) Календарному кварталу;
Г) Календарному місяцю або кварталу;
9. Податковий розрахунок з рентної плати за податковий період подається платником до органу державної податкової служби за місцем його податкової реєстрації протягом:
А) 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного періоду;
Б) 15 календарних днів, що настають за останнім днем звітного кварталу;
В) до 25 числа за звітним місяцем;
Г) 10 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного періоду;
10. Сума податкових зобов’язань з рентної плати сплачується:
А) Щомісяця до 10 числа звітного періоду;
Б) Щоквартально до 15 числа наступного за звітним періодом;
В) Авансовими платежами щодекади (15, 25 числа поточного місяця, 5 числа наступного місяця);
Г) Авансовими платежами 2 рази на місяць (20 числа поточного та 5 числа наступного місяця);
11. Платниками рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні є:
А) Юридичні особи, що видобувають корисні копалини;
Б) Фізичні особи, що є суб’єктами господарювання, які здійснюють видобуток вуглеводневої сировини на підставі спеціальних дозволів на користування надрами;
В) Суб’єкти господарювання, які здійснюють видобуток вуглеводневої сировини на підставі спеціальних дозволів;
Г) Всі платники податків, зборів, обов’язкових платежів;
12. Що є об’єктом оподаткування рентною платою за нафту?
А) Є обсяг видобутої вуглеводневої сировини в податковому періоді;
Б) Є обсяг видобутих корисних копалин;
В) Є площа земельної ділянки на якій здійснюється видобуток корисних копалин;
Г) Є обсяг видобутої нафти, газу, газового конденсату, кам’яного вугілля;
13. Базовий податковий період для рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат дорівнює:
А) Календарному року;
Б) Календарному кварталу;
В) Клендарному півріччю;
Г Календарному місяцю;
14. Ставка рентної плати встановлюється за природний газ:
А) У розмірі 280 грн. за 1000 м3 видобутого природного газу;
Б) У розмірі 300 грн. за 1000 м3 видобутого природного газу;
В) У розмірі 420 грн. за 1000 м3 видобутого природного газу;
Г) У розмірі 260 грн. за 1000 м3 видобутого природного газу;
15. Ставка рентної плати за нафту встановлюється:
А) У розмірі 2000 грн. за одну тонну нафти, видобутої з покладів, які повністю або частково залягають на глибині до 5000 м;
Б) У розмірі 2141,86 грн. за одну тонну нафти, видобутої з покладів, які повністю або частково залягають на глибині до 5000 м;
В) У розмірі 2348,45 грн. за одну тонну нафти, видобутої з покладів, які повністю або частково залягають на глибині до 5000 м;
Г) У розмірі 2098,42 грн. за одну тонну нафти, видобутої з покладів, які повністю або частково залягають на глибині до 5000 м;