- •Минск 2011
- •Введение
- •1 Содержание, методика и организация составления перспективного и годового планов предприятия
- •1.1 Содержание, порядок разработки и методика составления перспективного и годового плана
- •1.2 Содержание и методика разработки бизнес-планов
- •1.3 Исходные данные, используемые в планировании
- •1.4 Организация внутризаводского (внутрифирменного) коммерческого расчета
- •1.5 Организация и планирование маркетинговой деятельности
- •1.6 Организация и планирование внешнеэкономической деятельности
- •1.7 Структура и функции планово-экономического отдела, отдела организации труда и заработной платы
- •1.8 Структура и функции отдела организации труда и заработной платы, его взаимоотношения с другими отделами предприятия, содержание и объем его работы
- •1.9 Организация цехового планирования
- •2 Технико-экономическая характеристика завода и цеха
- •2.1 Характеристика завода и цеха (состав цехов, участков служб, номенклатура выпускаемой продукции, структура основных фондов)
- •2.2 Анализ работы цеха завода за год по основным технико-экономическим характеристикам
- •2.3 Формулировка и обоснование мероприятий по увеличению сбыта продукции, повышению её рентабельности
- •3 Исходные данные для выполнения курсовой работы по дисциплине «Технико-экономическое планирование на машиностроительном предприятии» на тему: «Разработка годового бюджета на предприятии»
- •3.1 Баланс компании на начало года
- •3.2 Ожидаемые объемы сбыта в натуральном выражении
- •3.3 График прихода денег
- •3.4 Прогнозные цены на продукцию
- •3.5 Планируемые остатки готовой продукции
- •3.6 Стоимость материалов на единицу продукции.
- •3.7 Планируемые остатки материалов.
- •3.8 График закупки и оплаты материалов.
- •3.9 Затраты труда в часах на единицу продукции, стоимость часа труда при повременной оплате труда, зарплата за единицу произведенной продукции при сдельной оплате труда, месячные оклады.
- •3.10 Переменные накладные расходы на единицу произведенной продукции
- •3.11 Постоянные накладные расходы за месяц (общие для производства)
- •3.12 Распределенные накладные расходы по видам продукции
- •3.13 Переменные затраты на реализацию и управление на единицу реализованной продукции
- •3.14 Постоянные за месяц затраты на реализацию и управление
- •3.15 Годовой процент за кредит
- •3.16 Ставки налогов и платежей
- •3.17 Планируемые закупки оборудования
- •3.18 Планируемые суммы дивидендов
- •4 Анализ оперативно-производственного планирования
- •4.1 Структура отделов, занимающихся производственным планированием и диспетчированием и их связь с другими отделами завода
- •4.2 Изучение принятого порядка и способов разработки квартальных, месячных, декадных и часовых заданий цехам, методов расчета календарно-плановых нормативов
- •4.3 Система работы диспетчерской службы завода, цеха и ее материально-техническое оснащение
- •5 Тематика, методика и организация проведения технико-экономического и финансового анализа на предприятии
- •5.1 Методика анализа основных средств предприятия
- •5.2 Краткая характеристика предприятия, основных видов деятельности, проблемы, которые требуют решения в ближайшее время.
- •5.3 Данные для проведения анализа
- •5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года
- •5.3.2 Тематического анализа
- •5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц
- •5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия
- •6 Вычислительный центр завода
- •6.1 Комплекс вычислительных средств. Применение экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •6.3 Возможность более широкого применения экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •7 Исходные данные для выполнения научно-исследовательской работы
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а
- •Приложение б Информация по сертификации продукции
- •Приложение в Расчет потока денежных средств, млн. Руб.
- •Приложение г Основные прогнозные экономические показатели работы оао «белкоммунмаш»
4.3 Система работы диспетчерской службы завода, цеха и ее материально-техническое оснащение
На производственно-диспетчерский отдел (ПДО) возлагаются следующие функции:
оформление разовых договоров на изготовление и поставку продукции. Рассмотрение и согласование с Заказчиком спецификаций и протоколов разногласий к договорам. Учёт и контроль исполнения договоров;
уточнение номенклатуры продукции, выпускаемой предприятием, в соответствии с заявками потребителей;
разработка и доведение планов и графиков по выпуску товарной продукции до цехов основанного производства и контроль их исполнения;
ведение справочника производственных заказов;
осуществление своевременного представления установленной отчетности:
-о выполнении номенклатурного плана
-о выполнении государственного заказа по сдаче лома и отходов черных металлов
-о заключённых договорах и их выполнении.
разработка и доведение до цехов и служб предприятия "Плана производ ства";
определение и доведение до всех подразделений завода состава изделий (где он определяется конструкторской документацией) и всех изменений планов и договоров;
обеспечение своевременных корректировок в соответствии с конструк торскими изменениями в документации;
выдача плановых заданий цехам на основании конструкторских извеще ний, служебных записок ИЦ и УГТ;
составление дефицитов цехам основного производства на товар планируемого периода;
учёт выполнения номенклатуры цехами;
сопровождение производства по учету изготовления деталей цехами;
планирование и учёт разовых заказов информационной системой «Галактика».
Производственно-диспетчерский отдел (ПДО) отдел имеет право:
давать оперативные указания, распоряжения структурным подразделениям по вопросам выполнения плана производства, обеспечения ритмичности выпуска товарной продукции, контролировать выполнение своих распоряжений;
проводить совещания по решению производственных вопросов, направленных на выполнение плана производства по выпуску товарной продукции;
запрашивать и получать от подразделений производственную информацию, необходимую для выполнения возложенных на отдел функций;
принимать решения о внесении оперативных изменений в графики, планы;
приостанавливать производство при обнаружении нарушений правил и норм охраны труда и пожарной безопасности;
участвовать в разработке и внедрении решений по вопросам совершенствования производства;
требовать от руководителей цехов своевременного представления ин формации для осуществления оперативного контроля хода производства;
контролировать выполнение планов, графиков, сменных заданий;
выполняет требования документов СМК, СУОТ, СУОС;
соблюдать правила и нормы охраны труда, пожарной безопасности и охраны окружающей среды.
5 Тематика, методика и организация проведения технико-экономического и финансового анализа на предприятии
5.1 Методика анализа основных средств предприятия
Основные этапы анализа:
1. Установление обеспеченности предприятия основными фондами (состав, технический уровень фондов, потребность в них).
2. Выполнение плана их роста (обновления и выбытия).
3. Изучение технического состояния.
Определение степени использования основных фондов и факторов, повлиявших на нее.
Установление эффективности использования парка оборудования и комплектности.
Установление степени использования основных фондов во времени.
Установление степени влияния использования основных фондов на объем продукции и другие экономические показатели.
Анализ фондоотдачи, в том числе активной части.
Выявление резервов увеличения объема продукции за счет улучшения использования основных фондов.
В основе анализа лежит следующая факторная модель:
,
где Ф - среднегодовая стоимость основных фондов;
- фондоотдача соответственно основных фондов и ее активной части;
- удельный вес активной части основных фондов в общей стоимости основных фондов;
n- среднее количество единиц оборудования, ед.;
Т - среднее время, отработанное одной единицей оборудования, час;
- часовая отдача станка.
Анализ обеспеченности предприятия основными средствами начинается с изучения состояния и движения фондов.
1-й этап. По составу основные фонды предприятия подразделяются на фонды промышленно-производственного назначения и непромышленного назначения. С точки зрения эффективности производства положительным являет) увеличение удельного веса основных средств промышленного производственного назначения. Однако важна роль и пассивной части основных фондов, так как отсутствие нормальных условий труда приводит к болезни, травматизму, текучести кадров, снижению производительности труда.
2-й этап. Анализируется структура основных средств промышленно-производственного назначения. Устанавливается степень выполнения плана по обеспеченности предприятия основными средствами промышленно-производственного назначения. При прочих равных условиях прогрессивным считается увеличение доли активной части. Это связано не только с той ролью, которую играет активная часть, но и с общей тенденцией НТП – на использование эффективной, но и более дорогой техники.
3-й этап. Анализ состава активной части основных средств и их загрузки. Различают показатели использования оборудования по количеству, т.е. степени использования наличного оборудования, установленного оборудования, сданного в эксплуатацию.
4-й этап. Анализ технического сотояния основных средств.
Техническое состояние основных средств характеризуется:
-степенью изношенности;
-степенью обновления;
-уровнем ремонтного хозяйства;
Для оценки эффективности использования основных средств применяется система натуральных и стоимостных показателей:
Натуральные - это экстенсивное и интенсивное использование оборудования, фондоотдача в натуральном выражении, загрузка производственных мощностей, освоение производственной мощности и т.д.
Стоимостные - фондоотдача, фондоемкость и т.д.
Обобщающим показателем эффективности использования основных фондов является фондоотдача, определяемая отношением объема выпущенной продукции (выполненных работ) к среднегодовой стоимости основных фондов.
Уровень фондоотдачи определяет вся совокупность факторов, связанных разработкой, воспроизводством и функционированием основных фондов. Это, прежде всего, технический уровень производственного потенциала, темпы характер его обновления, эффективность использования.
Рост фондоотдачи обеспечивает дополнительный выпуск продукции без соответствующего наращивания производственного потенциала и определяет интенсивный путь развития экономики. Значительное влияние на снижение фондоотдачи оказывают удлинение сроков освоения мощностей, медленные темпы обновления устаревшего оборудования, низкий уровень его использования.
Добиться замедления, а затем и преодоления существующей тенденции снижения фондоотдачи в настоящее время можно лишь с помощью глубоко факторного анализа, выявляющего причины снижения и определяющего резервы роста фондоотдачи.
Уровень фондоотдачи определяет вся совокупность факторов, связанных с разработкой, воспроизводством и функционированием основных фондов. Это прежде всего технический уровень производственного потенциала, темпы и характер его обновления и эффективность использования.
Расчет влияния основных производственных фондов, уровень их использования на объем производства можно производить в виде следующих факторных моделей:
где Ф, - среднегодовая стоимость соответственно ОПФ и ее активной части, тыс.руб.;
- - фондоотдача соответственно основных фондов и ее активной части;
D - среднее количество дней работы станка, дн.
n- среднее количество единиц оборудования, ед.;
- продолжительность смены, ч.;
- коэффициент сменности работы оборудования;
- выпуск продукции за один станкочас, руб.
- часовая отдача одного станка, руб/руб.