- •Минск 2011
- •Введение
- •1 Содержание, методика и организация составления перспективного и годового планов предприятия
- •1.1 Содержание, порядок разработки и методика составления перспективного и годового плана
- •1.2 Содержание и методика разработки бизнес-планов
- •1.3 Исходные данные, используемые в планировании
- •1.4 Организация внутризаводского (внутрифирменного) коммерческого расчета
- •1.5 Организация и планирование маркетинговой деятельности
- •1.6 Организация и планирование внешнеэкономической деятельности
- •1.7 Структура и функции планово-экономического отдела, отдела организации труда и заработной платы
- •1.8 Структура и функции отдела организации труда и заработной платы, его взаимоотношения с другими отделами предприятия, содержание и объем его работы
- •1.9 Организация цехового планирования
- •2 Технико-экономическая характеристика завода и цеха
- •2.1 Характеристика завода и цеха (состав цехов, участков служб, номенклатура выпускаемой продукции, структура основных фондов)
- •2.2 Анализ работы цеха завода за год по основным технико-экономическим характеристикам
- •2.3 Формулировка и обоснование мероприятий по увеличению сбыта продукции, повышению её рентабельности
- •3 Исходные данные для выполнения курсовой работы по дисциплине «Технико-экономическое планирование на машиностроительном предприятии» на тему: «Разработка годового бюджета на предприятии»
- •3.1 Баланс компании на начало года
- •3.2 Ожидаемые объемы сбыта в натуральном выражении
- •3.3 График прихода денег
- •3.4 Прогнозные цены на продукцию
- •3.5 Планируемые остатки готовой продукции
- •3.6 Стоимость материалов на единицу продукции.
- •3.7 Планируемые остатки материалов.
- •3.8 График закупки и оплаты материалов.
- •3.9 Затраты труда в часах на единицу продукции, стоимость часа труда при повременной оплате труда, зарплата за единицу произведенной продукции при сдельной оплате труда, месячные оклады.
- •3.10 Переменные накладные расходы на единицу произведенной продукции
- •3.11 Постоянные накладные расходы за месяц (общие для производства)
- •3.12 Распределенные накладные расходы по видам продукции
- •3.13 Переменные затраты на реализацию и управление на единицу реализованной продукции
- •3.14 Постоянные за месяц затраты на реализацию и управление
- •3.15 Годовой процент за кредит
- •3.16 Ставки налогов и платежей
- •3.17 Планируемые закупки оборудования
- •3.18 Планируемые суммы дивидендов
- •4 Анализ оперативно-производственного планирования
- •4.1 Структура отделов, занимающихся производственным планированием и диспетчированием и их связь с другими отделами завода
- •4.2 Изучение принятого порядка и способов разработки квартальных, месячных, декадных и часовых заданий цехам, методов расчета календарно-плановых нормативов
- •4.3 Система работы диспетчерской службы завода, цеха и ее материально-техническое оснащение
- •5 Тематика, методика и организация проведения технико-экономического и финансового анализа на предприятии
- •5.1 Методика анализа основных средств предприятия
- •5.2 Краткая характеристика предприятия, основных видов деятельности, проблемы, которые требуют решения в ближайшее время.
- •5.3 Данные для проведения анализа
- •5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года
- •5.3.2 Тематического анализа
- •5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц
- •5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия
- •6 Вычислительный центр завода
- •6.1 Комплекс вычислительных средств. Применение экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •6.3 Возможность более широкого применения экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •7 Исходные данные для выполнения научно-исследовательской работы
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а
- •Приложение б Информация по сертификации продукции
- •Приложение в Расчет потока денежных средств, млн. Руб.
- •Приложение г Основные прогнозные экономические показатели работы оао «белкоммунмаш»
3.13 Переменные затраты на реализацию и управление на единицу реализованной продукции
Данной статьи затрат на ОАО «Белкоммунмаш» нет, так как предприятие не занимается непосредственно розничной торговлей, а сотрудничает с заказчиками по продаже оптовых партий продукции, не требующих дополнительных затрат на реализацию каждой единицы продукции.
3.14 Постоянные за месяц затраты на реализацию и управление
Постоянные затраты на реализацию и управление в расчете на месяц представлены в таблице 3.13.
Таблица 3.13 – Постоянные затраты на реализацию и управление (за месяц)
Наименование затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Расходы по управлению |
318250 |
Командировочные расходы |
70000 |
Представительские расходы |
4900 |
Расходы на рекламу, маркетинг |
47000 |
Итого затрат на реализацию и управление |
440150 |
3.15 Годовой процент за кредит
Ставка годового процента за кредит составляет 14%.
3.16 Ставки налогов и платежей
НДС-20%
Налог на прибыль-24%
Взносы по обязательному государственному страхованию в ФСЗН-34%
Отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев-1,7%
Таблица 3.14 - Расчет налогов, сборов и платежей в 2009-2010 году по налоговому законодательству 2008 года
№ п/п |
Наименование показателей |
Ставка |
Базовый период 2008г. |
По периодам (годам) |
|
2009г. |
2010г. |
||||
1 |
Уплачиваемые из выручки от реализации: |
|
|
|
|
1.1 |
НДС, подлежащий уплате (возврату) (стр.1.1.1 - стр.1.1.2) |
|
- 11 361,7 |
- 4 808,0 |
- 17 538,9 |
1.1.1 |
НДС начисленный (стр.3 табл.4-4) |
18% |
11 197,0 |
26 896,8 |
25 869,7 |
1.1.2 |
НДС к вычету |
|
22 558,7 |
31 704,8 |
43 408,5 |
1.1.2.1 |
В том числе: по приобретенным материальным ресурсам (стр.9 табл.4.5 + стр.7 табл.4.6) |
|
22 278,8 |
31 242,2 |
42 836,9 |
1.1.2.2 |
по приобретенным прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам |
|
279,9 |
462,6 |
571,6 |
1.1.2.3 |
по приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, выполненным строительно-монтажным работам <*> |
|
|
|
|
1.2 |
отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (указать) |
1% |
4 267,6 |
2 531,3 |
3 356,6 |
1.3 |
акцизы |
|
|
|
|
1.4 |
прочие (указать) |
|
|
|
|
1.5 |
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки |
|
15 464,6 |
29 428,1 |
29 226,3 |
2 |
Уплачиваемые из прибыли: |
|
|
|
|
2.1 |
налог на недвижимость |
|
345,0 |
269,9 |
350,0 |
2.2 |
налог на прибыль |
|
4 451,0 |
6 412,8 |
9 497,2 |
2.3 |
налог на доходы |
|
|
|
|
2.4 |
целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет (указать) |
3% |
423,0 |
609,2 |
902,2 |
2.5 |
прочие (указать) |
5% |
683,0 |
984,9 |
1 458,6 |
2.6 |
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) |
|
5 902,0 |
8 276,8 |
12 208,1 |
3 |
Относимые на себестоимость: |
|
|
|
|
3.1 |
платежи за землю |
|
485,0 |
287,0 |
290,0 |
3.2 |
налог за использование природных ресурсов (экологический налог) (указать) |
|
59,0 |
75,0 |
85,0 |
3.3 |
отчисления в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь |
34% |
8 972,0 |
9 976,6 |
10 880,0 |
3.4 |
отчисления по обязательному страхованию |
1,70% |
370,0 |
498,8 |
544,0 |
3.5 |
отчисления в инновационный фонд |
0,25% |
430,0 |
603,0 |
729,3 |
3.6 |
таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья |
|
|
|
|
3.7 |
прочие (указать) |
|
|
|
|
3.8 |
итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость |
|
10 316,0 |
11 440,5 |
12 528,3 |
4 |
Всего налогов, сборов и платежей (стр.1.5 + стр.2.6 + стр.3.8) |
|
31 682,6 |
49 145,4 |
53 962,7 |