- •Теми з дисципліни «податковий менеджмент», які виносяться на самостійну роботу
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту (6 год)
- •Тема 2. Облік платників податків (10 год)
- •Тема 3. Облік податкових надходжень (12 год)
- •Тема 4. Види перевірок податковими органами (10 год)
- •Тема 5. Контрольна діяльність податкових органів (10 год)
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток (14 год)
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів громадян (14 год)
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування (6 год)
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси (12 год)
- •Платниками збору за спеціальне використання води є суб’єкти господарювання, незалежно від форм власності:
- •Платниками збору за спеціальне використання води органами державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місяцем податкової реєстрації подається:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води без її вилучення з водних об’єктів для потреб водного транспорту є:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •10. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •Плата за користування надрами – загальнодержавний платіж, який справляється у вигляді:
- •2.Хто є платниками плати за користування надрами для видобування корисних копалин:
- •3.Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •4.До витрат платника, пов’язаних з доставкою (перевезенням, транспортуванням) видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) споживачу належать:
- •9. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, не справляється:
- •10. Про зміни у переліку користувачів надр органи державного гірничого нагляду інформують органи дпс протягом:
- •1. Вкажіть, хто є платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів:
- •Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування (14 год)
- •3. Які з зазначених транспортних засобів не є об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •4. Вкажіть, що є базою оподаткування для колісних транспортних засобів:
- •5. Вкажіть, що є базою оподаткування для суден:
- •7. Фізична особа хоче зареєструвати легковий автомобіль з об'ємом циліндрів двигуна 1800 см куб. Яка ставка буде застосовуватись при розрахунку збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
- •9. Базовий податковий (звітний) період по збору за першу реєстрацію транспортного засобу дорівнює:
- •10. Вкажіть строк сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •11. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується:
- •12. Протягом якого терміну після першої реєстрації в Україні транспортних засобів юридичні особи подають розрахунок суми збору за такі транспортні засоби?
- •Тема 11. Митний контроль (6 год)
- •Питання на рубіжний контроль 1
- •Питання на рубіжний контроль 2
- •Контролюючими органами є:
- •2. Розмежування повноважень і функціональних обов’язків між контролюючими органами визначається:
- •3. Податкові повідомлення – це
- •4. Податковою адресою платника податків фізичної особи визнається:
- •5. Податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є
- •6. Податкова декларація, розрахунок це документ,
- •7. Форма податкової декларації встановлюється:
- •8. Податкова декларація повинна містити такі обов’язкові реквізити:
- •14. Податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб до
- •16. За зверненням платників податків контролюючі органи безоплатно надають:
- •17. Скарга подається до контролюючого органу вищого рівня у письмовій формі протягом
- •18. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом
- •19. У разі коли платник податків не сплачує узгодженої суми грошового зобов’язання в установлені законодавством строки, орган державної податкової служби надсилає (вручає) йому
- •20. Податковий контроль це
- •21. Податковий контроль здійснюється шляхом:
- •22. Взяттю на облік або реєстрації в органах державної податкової служби підлягають:
- •23. Заява про взяття на облік платника податків за неосновним місцем обліку подається у відповідний податковий орган протягом:
- •29. До інформаційної бази Державного реєстру включаються такі дані про фізичних осіб:
- •30. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності державної податкової служби це
- •31. Камеральною вважається перевірка, яка
- •32. Документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є:
- •41. Тривалість перевірок не повинна перевищувати:
- •42. Продовження строків проведення перевірок, можливе за рішенням керівника органу державної податкової служби не більш як на:
- •43. Результати перевірок (крім камеральних) оформлюються у формі:
- •44. За порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, застосовуються такі види юридичної відповідальності:
- •46. За одне податкове правопорушення контролюючий орган може застосувати:
- •54. Несплата (неперерахування) платником податків фізичною особою сум єдиного податку в порядку та у строки, визначені законодавчим актом, тягне за собою накладення штрафу у розмірі:
- •Тести на рубіжний контроль 2
- •Література
41. Тривалість перевірок не повинна перевищувати:
а) 30 робочих днів для великих платників податків, щодо суб’єктів малого підприємництва 10 робочих днів, інших платників податків 20 робочих днів;
б) 40 робочих днів для великих платників податків, щодо суб’єктів малого підприємництва 20 робочих днів, інших платників податків 30 робочих днів;
в) 30 робочих днів для великих платників податків, щодо суб’єктів малого підприємництва 20 робочих днів, інших платників податків 20 робочих днів;
г) 30 робочих днів для великих платників податків, щодо суб’єктів малого підприємництва 20 робочих днів, інших платників податків 10 робочих днів.
42. Продовження строків проведення перевірок, можливе за рішенням керівника органу державної податкової служби не більш як на:
а) 10 робочих днів для великих платників податків, щодо суб’єктів малого підприємництва не більш як на 5 робочих днів, інших платників податків – не більш як на 20 робочих днів.
б) 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб’єктів малого підприємництва не більш як на 7 робочих днів, інших платників податків – не більш як на 20 робочих днів.
в) 20 робочих днів для великих платників податків, щодо суб’єктів малого підприємництва не більш як на 10 робочих днів, інших платників податків – не більш як на 20 робочих днів.
г) 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб’єктів малого підприємництва не більш як на 5 робочих днів, інших платників податків – не більш як на 10 робочих днів.
43. Результати перевірок (крім камеральних) оформлюються у формі:
а) акта або довідки, які підписуються посадовими особами органу державної податкової служби та платниками податків;
б) відомості, які підписуються посадовими особами органу державної податкової служби та платниками податків;
в) регістра, які підписуються посадовими особами органу державної податкової служби та платниками податків;
г) накладної, які підписуються посадовими особами органу державної податкової служби та платниками податків.
44. За порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, застосовуються такі види юридичної відповідальності:
а) фінансова;
б) адміністративна;
в) кримінальна;
г) вірні відповіді а, б, в;
д) вірні відповіді а, б.
45. У разі застосування контролюючими органами до платника податків штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) за порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, такому платнику податків надсилаються:
а) податкові повідомлення рішення;
б) податкові довідки;
в) податковий акт перевірки.
46. За одне податкове правопорушення контролюючий орган може застосувати:
а) тільки один вид штрафної (фінансової) санкції (штрафу), передбаченої Податковим Кодексом та іншими законами України;
б) тільки дві штрафні (фінансові) санкції (штрафу), передбаченої Податковим Кодексом та іншими законами України;
в) тільки три штрафні (фінансові) санкції (штрафу), передбаченої Податковим Кодексом та іншими законами України;
б) до десяти видів штрафної (фінансової) санкції (штрафу), передбаченої Податковим Кодексом та іншими законами України.
47. Неподання у строки та у випадках, передбачених Податковим Кодексом, заяв або документів для взяття на облік у відповідному органі державної податкової служби, реєстрації змін місцезнаходження чи внесення інших змін до своїх облікових даних, неподання виправлених документів для взяття на облік чи внесення змін, подання з помилками чи у неповному обсязі, неподання відомостей стосовно осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського обліку та/або складення податкової звітності, тягнуть за собою накладення штрафу на самозайнятих осіб у розмірі:
а) 190 гривень, на юридичних осіб, відокремлені підрозділи юридичної особи чи юридичну особу, відповідальну за нарахування та сплату податків до бюджету під час виконання договору про спільну діяльність, 610 гривень.
б) 170 гривень, на юридичних осіб, відокремлені підрозділи юридичної особи чи юридичну особу, відповідальну за нарахування та сплату податків до бюджету під час виконання договору про спільну діяльність, 510 гривень.
в) 200 гривень, на юридичних осіб, відокремлені підрозділи юридичної особи чи юридичну особу, відповідальну за нарахування та сплату податків до бюджету під час виконання договору про спільну діяльність, 810 гривень.
г) 180 гривень, на юридичних осіб, відокремлені підрозділи юридичної особи чи юридичну особу, відповідальну за нарахування та сплату податків до бюджету під час виконання договору про спільну діяльність, 510 гривень.
48. Неподання банками або іншими фінансовими установами відповідним органам державної податкової служби строк повідомлення про відкриття або закриття рахунків платників податків тягне за собою накладення штрафу у розмірі:
а) 430 гривень за кожний випадок неподання або затримки;
б) 380 гривень за кожний випадок неподання або затримки;
в) 490 гривень за кожний випадок неподання або затримки;
г) 340 гривень за кожний випадок неподання або затримки.
49. Неподання або порушення порядку подання платником податків інформації для формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб платників податків, передбаченого Податковим Кодексом,
а) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 85 гривень;
б) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 95 гривень;
в) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 105 гривень;
г) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 115 гривень.
50. Неподання, подання з порушенням встановлених строків, подання не у повному обсязі, з недостовірними відомостями або з помилками податкової звітності про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платника податків, суми утриманого з них податку
а) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 610 гривень;
б) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 910 гривень;
в) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 510 гривень;
г) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 710 гривень.
51. Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке саме порушення,
а) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 1080 гривень;
б) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 1020 гривень;
в) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 1060 гривень;
г) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 2000 гривень.
52. Неподання або несвоєчасне подання платником податків або іншими особами, зобов’язаними нараховувати та сплачувати податки, збори податкових декларацій (розрахунків),
а) тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 170 гривень, за кожне таке неподання або несвоєчасне подання;
б) тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 190 гривень, за кожне таке неподання або несвоєчасне подання;
в) тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 180 гривень, за кожне таке неподання або несвоєчасне подання;
г) тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 160 гривень, за кожне таке неподання або несвоєчасне подання.
53. Незабезпечення платником податків зберігання первинних документів облікових та інших регістрів, бухгалтерської та статистичної звітності, інших документів з питань обчислення і сплати податків та зборів протягом установлених строків їх зберігання та/або ненадання платником податків контролюючим органам оригіналів документів чи їх копій при здійсненні податкового контролю,
а) тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 510 гривень;
а) тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 610 гривень;
а) тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 710 гривень;
а) тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 810 гривень.