- •Теми з дисципліни «податковий менеджмент», які виносяться на самостійну роботу
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту (6 год)
- •Тема 2. Облік платників податків (10 год)
- •Тема 3. Облік податкових надходжень (12 год)
- •Тема 4. Види перевірок податковими органами (10 год)
- •Тема 5. Контрольна діяльність податкових органів (10 год)
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток (14 год)
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів громадян (14 год)
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування (6 год)
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси (12 год)
- •Платниками збору за спеціальне використання води є суб’єкти господарювання, незалежно від форм власності:
- •Платниками збору за спеціальне використання води органами державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місяцем податкової реєстрації подається:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води без її вилучення з водних об’єктів для потреб водного транспорту є:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •10. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •Плата за користування надрами – загальнодержавний платіж, який справляється у вигляді:
- •2.Хто є платниками плати за користування надрами для видобування корисних копалин:
- •3.Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •4.До витрат платника, пов’язаних з доставкою (перевезенням, транспортуванням) видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) споживачу належать:
- •9. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, не справляється:
- •10. Про зміни у переліку користувачів надр органи державного гірничого нагляду інформують органи дпс протягом:
- •1. Вкажіть, хто є платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів:
- •Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування (14 год)
- •3. Які з зазначених транспортних засобів не є об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •4. Вкажіть, що є базою оподаткування для колісних транспортних засобів:
- •5. Вкажіть, що є базою оподаткування для суден:
- •7. Фізична особа хоче зареєструвати легковий автомобіль з об'ємом циліндрів двигуна 1800 см куб. Яка ставка буде застосовуватись при розрахунку збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
- •9. Базовий податковий (звітний) період по збору за першу реєстрацію транспортного засобу дорівнює:
- •10. Вкажіть строк сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •11. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується:
- •12. Протягом якого терміну після першої реєстрації в Україні транспортних засобів юридичні особи подають розрахунок суми збору за такі транспортні засоби?
- •Тема 11. Митний контроль (6 год)
- •Питання на рубіжний контроль 1
- •Питання на рубіжний контроль 2
- •Контролюючими органами є:
- •2. Розмежування повноважень і функціональних обов’язків між контролюючими органами визначається:
- •3. Податкові повідомлення – це
- •4. Податковою адресою платника податків фізичної особи визнається:
- •5. Податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є
- •6. Податкова декларація, розрахунок це документ,
- •7. Форма податкової декларації встановлюється:
- •8. Податкова декларація повинна містити такі обов’язкові реквізити:
- •14. Податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб до
- •16. За зверненням платників податків контролюючі органи безоплатно надають:
- •17. Скарга подається до контролюючого органу вищого рівня у письмовій формі протягом
- •18. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом
- •19. У разі коли платник податків не сплачує узгодженої суми грошового зобов’язання в установлені законодавством строки, орган державної податкової служби надсилає (вручає) йому
- •20. Податковий контроль це
- •21. Податковий контроль здійснюється шляхом:
- •22. Взяттю на облік або реєстрації в органах державної податкової служби підлягають:
- •23. Заява про взяття на облік платника податків за неосновним місцем обліку подається у відповідний податковий орган протягом:
- •29. До інформаційної бази Державного реєстру включаються такі дані про фізичних осіб:
- •30. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності державної податкової служби це
- •31. Камеральною вважається перевірка, яка
- •32. Документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є:
- •41. Тривалість перевірок не повинна перевищувати:
- •42. Продовження строків проведення перевірок, можливе за рішенням керівника органу державної податкової служби не більш як на:
- •43. Результати перевірок (крім камеральних) оформлюються у формі:
- •44. За порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, застосовуються такі види юридичної відповідальності:
- •46. За одне податкове правопорушення контролюючий орган може застосувати:
- •54. Несплата (неперерахування) платником податків фізичною особою сум єдиного податку в порядку та у строки, визначені законодавчим актом, тягне за собою накладення штрафу у розмірі:
- •Тести на рубіжний контроль 2
- •Література
Тема 11. Митний контроль (6 год)
Теми рефератів:
Процедура митного контролю
Принципи митного регулювання
Поняття «митний кордон» України
Види мита
Організація митного контролю
Література основна: 1 – 4.
Література нормативна: [ 2 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm
[ 1 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://zakon 2.rada.gov.ua.
Питання на рубіжний контроль 1
Сутність податкового менеджменту, його мета та завдання
Адміністрування податкових платежів та зборів
Види відповідальності за порушення податкового законодавства
Податкові зобов’язання, методи їх визначення та строки сплати
Податкове повідомлення-рішення
Податкова вимога
Оскарження рішення контролюючих органів та порядок відкликання податкового повідомлення-рішення та податкової вимоги
Визначення податкового контролю та повноважень органів державної влади щодо його здійснення
Загальні положення щодо обліку платників податків
Взяття на облік юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів
Облік само зайнятих осіб
Підстави та порядок зняття з обліку в органах ДПС юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та само зайнятих осіб
Вимоги до відкриття та закриття рахунків платникам податків у банках та інших фінансових установах
Державна реєстрація фізичних осіб – платників податків
Види перевірок
Порядок проведення камеральної перевірки
Порядок проведення документальної планової перевірки
Порядок проведення документальної позапланової перевірки
Порядок проведення фактичної перевірки
Порядок оформлення результатів перевірки
Джерела сплати податкового зобов’язання та податкового боргу
Податкова застава
Узгодження операцій із заставленим майном та припинення податкової застави
Адміністративний арешт майна
Питання на рубіжний контроль 2
Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток.
Камеральна перевірка декларацій про прибуток підприємства. Своєчасність подання декларації.
Узгодженість даних, наведених у декларації і додатках.
Визначення суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету.
Контроль за правильністю визначення бази оподаткування по податку з доходи фізичних осіб
Контроль за правильністю застосування податкових знижок
Контроль за правильністю застосування ставки податку
Контроль за правильністю застосування податкової соціальної пільги
Контроль за дотриманням порядку нарахування, утримання та сплати (перерахування) ПДФО до бюджету
Контроль за правильністю складання податкової звітності по ПДФО
Спрощена система оподаткування, обліку і звітності
Особливості нарахування, сплати та подання звітності з окремих податків і зборів
Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування, або відмови від спрощеної системи оподаткування
Порядок видачі, отримання та аналювання свідоцтва платника єдиного податку
Відповідальність платника єдиного податку
Контроль за сплатою плата за землю
Контроль за сплатою збору за першу реєстрацію транспортного засобу
Контроль за сплатою Збору за спеціальне використання води
Контроль за сплатою плата за користування надрами
Контроль за сплатою збору за користування радіочастотним ресурсом України
Контроль за сплатою Збору за спеціальне використання лісових ресурсів
Організація митного контролю
ТЕСТИ НА РУБІЖНИЙ КОНТРОЛЬ 1