- •Теми з дисципліни «податковий менеджмент», які виносяться на самостійну роботу
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту (6 год)
- •Тема 2. Облік платників податків (10 год)
- •Тема 3. Облік податкових надходжень (12 год)
- •Тема 4. Види перевірок податковими органами (10 год)
- •Тема 5. Контрольна діяльність податкових органів (10 год)
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток (14 год)
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів громадян (14 год)
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування (6 год)
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси (12 год)
- •Платниками збору за спеціальне використання води є суб’єкти господарювання, незалежно від форм власності:
- •Платниками збору за спеціальне використання води органами державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місяцем податкової реєстрації подається:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води без її вилучення з водних об’єктів для потреб водного транспорту є:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •10. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •Плата за користування надрами – загальнодержавний платіж, який справляється у вигляді:
- •2.Хто є платниками плати за користування надрами для видобування корисних копалин:
- •3.Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •4.До витрат платника, пов’язаних з доставкою (перевезенням, транспортуванням) видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) споживачу належать:
- •9. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, не справляється:
- •10. Про зміни у переліку користувачів надр органи державного гірничого нагляду інформують органи дпс протягом:
- •1. Вкажіть, хто є платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів:
- •Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування (14 год)
- •3. Які з зазначених транспортних засобів не є об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •4. Вкажіть, що є базою оподаткування для колісних транспортних засобів:
- •5. Вкажіть, що є базою оподаткування для суден:
- •7. Фізична особа хоче зареєструвати легковий автомобіль з об'ємом циліндрів двигуна 1800 см куб. Яка ставка буде застосовуватись при розрахунку збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
- •9. Базовий податковий (звітний) період по збору за першу реєстрацію транспортного засобу дорівнює:
- •10. Вкажіть строк сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •11. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується:
- •12. Протягом якого терміну після першої реєстрації в Україні транспортних засобів юридичні особи подають розрахунок суми збору за такі транспортні засоби?
- •Тема 11. Митний контроль (6 год)
- •Питання на рубіжний контроль 1
- •Питання на рубіжний контроль 2
- •Контролюючими органами є:
- •2. Розмежування повноважень і функціональних обов’язків між контролюючими органами визначається:
- •3. Податкові повідомлення – це
- •4. Податковою адресою платника податків фізичної особи визнається:
- •5. Податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є
- •6. Податкова декларація, розрахунок це документ,
- •7. Форма податкової декларації встановлюється:
- •8. Податкова декларація повинна містити такі обов’язкові реквізити:
- •14. Податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб до
- •16. За зверненням платників податків контролюючі органи безоплатно надають:
- •17. Скарга подається до контролюючого органу вищого рівня у письмовій формі протягом
- •18. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом
- •19. У разі коли платник податків не сплачує узгодженої суми грошового зобов’язання в установлені законодавством строки, орган державної податкової служби надсилає (вручає) йому
- •20. Податковий контроль це
- •21. Податковий контроль здійснюється шляхом:
- •22. Взяттю на облік або реєстрації в органах державної податкової служби підлягають:
- •23. Заява про взяття на облік платника податків за неосновним місцем обліку подається у відповідний податковий орган протягом:
- •29. До інформаційної бази Державного реєстру включаються такі дані про фізичних осіб:
- •30. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності державної податкової служби це
- •31. Камеральною вважається перевірка, яка
- •32. Документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є:
- •41. Тривалість перевірок не повинна перевищувати:
- •42. Продовження строків проведення перевірок, можливе за рішенням керівника органу державної податкової служби не більш як на:
- •43. Результати перевірок (крім камеральних) оформлюються у формі:
- •44. За порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, застосовуються такі види юридичної відповідальності:
- •46. За одне податкове правопорушення контролюючий орган може застосувати:
- •54. Несплата (неперерахування) платником податків фізичною особою сум єдиного податку в порядку та у строки, визначені законодавчим актом, тягне за собою накладення штрафу у розмірі:
- •Тести на рубіжний контроль 2
- •Література
Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування (14 год)
Теми рефератів:
Мета запровадження плати за землю
Контроль за сплатою плата за землю
Система коефіцієнтів, що застосовується під час розрахунку плати за землю
Порядок сплати плати за землю до бюджету
Контроль за сплатою збору за першу реєстрацію транспортного засобу
Література основна: 1 – 4.
Література нормативна: [ 28 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm
[ 1 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zakon/zakon.htm
Завдання 1
Необхідно розрахувати суму плати за землю, що підлягає перерахуванню в бюджет кожним землевласником (землекористувачем) за рік.
Вихідні дані:
Землекористувач – приватний підприємець, який займається наданням послуг. Земельна ділянка займає площу 750 кв.м. і знаходиться на території населеного пункту з чисельністю населення 3 тис.чол., який розташовано на території західного узбережжя Автономної республіки Крим.
Завдання 2
Необхідно розрахувати суму збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Вихідні дані: Об’єктом оподаткування є новий легковий автомобіль з об’єктом двигуна 1600 куб.см.
Завдання 3
Необхідно розрахувати суму збору за першу реєстрацію транспортного засобу. Вихідні дані: Об’єктом оподаткування є човен моторний з довжиною корпуса 7 м. Човен придбано юридичною особою 01.02. поточного року.
Тести для самоконтролю:
Плата за землю
Облік фізичних осіб – платників податку на землю і нарахування відповідних сум проводиться щороку до:
а) 1 січня;
б) 1 травня;
в) 1 березня;
г) 31 грудня.
За нововідведені земельні ділянки або за новоукладеними договорами оренди землі, платник плати за землю подає податкову декларацію протягом:
а) 10 календарних днів місяця, що настає за звітним;
б) 20 календарних днів місяця, що настає за звітним;
в) 40 календарних днів місяця, що настає за звітним;
г) 60 календарних днів місяця, що настає за звітним.
Термін, протягом якого новостворені фермерські господарства звільняються від сплати податку на землю:
а) Один рік;
б) Два роки;
в) Три роки;
г) Чотири роки;
д) До п’яти років у трудонедостатніх населених пунктах.
При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
а) Суми виведених з експлуатації основних фондів;
б) Витрат;
в) Собівартості продукції;
г) Суми витрат, які підлягають амортизації.
5.Ставка податку за 1 га ріллі, сіножатей та пасовищ встановлюються у відсотках від їх нормативної грошової оцінки у розмірі:
а) 0,1;
б) 0,01;
в) 0,3;
г) 0,03.
6.Ставка податку за 1 га багаторічних насаджень становить:
а) 0,1 від їх нормативної грошової оцінки;
б) 0,01 від їх нормативної грошової оцінки;
в) 0,3 від їх нормативної грошової оцінки;
г) 0,03 від їх нормативної грошової оцінки.
7.Визначте період у продовж якого платники податку за землю (крім фізичних осіб) самостійно обчислюють суму податку і подають декларацію:
а) Щомісячно;
б) Щоквартально з 1-15;
в) До 31.03 поточного року;
г) 01.01 по 01.02 поточного року.
8. Плата за землю зараховується до відповідних місцевих бюджетів у порядку, визначеному:
а) Бюджетним кодексом України;
б) Податковим кодексом України;
в) Закон України «Про оренду землі»;
г) Закон України «Про плату за землю».
9.Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
а) Ki = [I + 10] / 100;
б) Ki = [I - 1] / 100;
в) Ki = [I - 10] / 100;
г) Ki = [I + 1] / 100.
10.Платниками податку на землю є:
а) Власники земельних ділянок;
б) Муніципальні лікарні;
в) Власники земельних паїв;
г) Сільські ради;
д) Землекористувачі.
11. Річна сума платежу за оренду земельних ділянок наданих під об’єкти енергетики не може перевищувати їх нормативної грошової оцінки більш як на:
а) 1%;
б) 2%;
в) 3%;
г) 5%.
12.Фізичні особи, які мають пільги щодо сплати податку на землю:
а) Власники землі, які є інваліди першої і другої групи;
б) Власники присадибних ділянок землі;
в) Власники садівничих кооперативів;
г) Власники землі, які є ветерани війни, або пенсіонерами, або постраждалі від ЧАЕС;
д) Власники пасовищ.
13.Земельні ділянки, які не підлягають оподаткуванню податком на землю:
а) Лікарні, фермерські господарства, зони радіоактивного забруднення;
б) Земельні ділянки кладовищ, крематоріїв та колумбаріїв;
в) Земельні ділянки, які орендуються іноземцями;
г) Новостворені фермерські господарства.
14.З дня вручення податкового повідомлення фізичні особи мають сплатити податок на землю протягом:
а) 60 днів;
б) 40 днів;
в) 20 днів;
г) 10 днів.
Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
1. Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
а) юридичні особи, які здійснюють першу реєстрацію в Україні транспортних засобів;
б) фізичні особи, які здійснюють першу реєстрацію в Україні транспортних засобів;
в) юридичні та фізичні особи, які здійснюють першу реєстрацію в Україні транспортних засобів;
г) юридичні та фізичні особи, які здійснюють реєстрацію нових транспортних засобів в Україні.
2. Які з зазначених транспортних засобів є об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу?
а) транспортні засоби та інші самохідні машини і механізми, що закріплені на праві оперативного управління за військовими частинами;
б) судна, зареєстровані у Державному судновому реєстрі України або у Судновій книзі України;
в) транспортні засоби на гусеничному ходу;
г) транспортні засоби швидкої медичної допомоги;
д) літаки і вертольоти, зареєстровані у Державному реєстрі цивільних повітряних суден України або у Реєстрі державних повітряних суден України.