- •Теми з дисципліни «податковий менеджмент», які виносяться на самостійну роботу
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту (6 год)
- •Тема 2. Облік платників податків (10 год)
- •Тема 3. Облік податкових надходжень (12 год)
- •Тема 4. Види перевірок податковими органами (10 год)
- •Тема 5. Контрольна діяльність податкових органів (10 год)
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток (14 год)
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів громадян (14 год)
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування (6 год)
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси (12 год)
- •Платниками збору за спеціальне використання води є суб’єкти господарювання, незалежно від форм власності:
- •Платниками збору за спеціальне використання води органами державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місяцем податкової реєстрації подається:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води без її вилучення з водних об’єктів для потреб водного транспорту є:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •10. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •Плата за користування надрами – загальнодержавний платіж, який справляється у вигляді:
- •2.Хто є платниками плати за користування надрами для видобування корисних копалин:
- •3.Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •4.До витрат платника, пов’язаних з доставкою (перевезенням, транспортуванням) видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) споживачу належать:
- •9. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, не справляється:
- •10. Про зміни у переліку користувачів надр органи державного гірничого нагляду інформують органи дпс протягом:
- •1. Вкажіть, хто є платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів:
- •Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування (14 год)
- •3. Які з зазначених транспортних засобів не є об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •4. Вкажіть, що є базою оподаткування для колісних транспортних засобів:
- •5. Вкажіть, що є базою оподаткування для суден:
- •7. Фізична особа хоче зареєструвати легковий автомобіль з об'ємом циліндрів двигуна 1800 см куб. Яка ставка буде застосовуватись при розрахунку збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
- •9. Базовий податковий (звітний) період по збору за першу реєстрацію транспортного засобу дорівнює:
- •10. Вкажіть строк сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •11. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується:
- •12. Протягом якого терміну після першої реєстрації в Україні транспортних засобів юридичні особи подають розрахунок суми збору за такі транспортні засоби?
- •Тема 11. Митний контроль (6 год)
- •Питання на рубіжний контроль 1
- •Питання на рубіжний контроль 2
- •Контролюючими органами є:
- •2. Розмежування повноважень і функціональних обов’язків між контролюючими органами визначається:
- •3. Податкові повідомлення – це
- •4. Податковою адресою платника податків фізичної особи визнається:
- •5. Податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є
- •6. Податкова декларація, розрахунок це документ,
- •7. Форма податкової декларації встановлюється:
- •8. Податкова декларація повинна містити такі обов’язкові реквізити:
- •14. Податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб до
- •16. За зверненням платників податків контролюючі органи безоплатно надають:
- •17. Скарга подається до контролюючого органу вищого рівня у письмовій формі протягом
- •18. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом
- •19. У разі коли платник податків не сплачує узгодженої суми грошового зобов’язання в установлені законодавством строки, орган державної податкової служби надсилає (вручає) йому
- •20. Податковий контроль це
- •21. Податковий контроль здійснюється шляхом:
- •22. Взяттю на облік або реєстрації в органах державної податкової служби підлягають:
- •23. Заява про взяття на облік платника податків за неосновним місцем обліку подається у відповідний податковий орган протягом:
- •29. До інформаційної бази Державного реєстру включаються такі дані про фізичних осіб:
- •30. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності державної податкової служби це
- •31. Камеральною вважається перевірка, яка
- •32. Документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є:
- •41. Тривалість перевірок не повинна перевищувати:
- •42. Продовження строків проведення перевірок, можливе за рішенням керівника органу державної податкової служби не більш як на:
- •43. Результати перевірок (крім камеральних) оформлюються у формі:
- •44. За порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, застосовуються такі види юридичної відповідальності:
- •46. За одне податкове правопорушення контролюючий орган може застосувати:
- •54. Несплата (неперерахування) платником податків фізичною особою сум єдиного податку в порядку та у строки, визначені законодавчим актом, тягне за собою накладення штрафу у розмірі:
- •Тести на рубіжний контроль 2
- •Література
Контролюючими органами є:
а) органи державної податкової служби;
б) митні органи;
в) тільки органи державної податкової служби;
г) вірні відповіді а, б.
2. Розмежування повноважень і функціональних обов’язків між контролюючими органами визначається:
а) Законом України «Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами”;
б) рішення Констуційного Суду;
в) Податковим кодексом України;
г) вірні відповіді а, в.
3. Податкові повідомлення – це
а) рішення, податкові вимоги або інші документи, адресовані контролюючим органом платнику податків, повинні бути складені у письмовій формі, відповідним чином підписані та завірені печаткою відповідних органів;
б) оформлене письмове свідоцтво, що фіксує та підтверджує факт здійснення господарської операції;
в) документ, у якому відображаються результати перевірки, містяться докладно викладені порушення податкового законодавства з посиланням на законодавчі акти, статті та пункти, які порушено;
в) документ, що надає право на проведення перевірки, засвідчує посадову особу податкового органу, яка уповноважена здійснювати перевірку, встановлює перелік об'єктів, що їх доручається перевіряти.
4. Податковою адресою платника податків фізичної особи визнається:
а) місце її проживання, за яким вона береться на облік як платник податків в органі державної податкової служби;
б) місцезнаходження такої юридичної особи, відомості про що містяться у Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України;
в) місце її проживання за паспортними даними;
г) немає вірної відповіді.
5. Податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є
а) місце її проживання, за яким вона береться на облік як платник податків в органі державної податкової служби;
б) місцезнаходження такої юридичної особи, відомості про що містяться у Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України;
в) місце її проживання за паспортними даними;
г) немає вірної відповіді.
6. Податкова декларація, розрахунок це документ,
а) що виписується на кожну повну або часткову поставку товарів (робіт, послуг) і містить дані щодо нарахування ПДВ по операції;
б) у якому відображаються результати перевірки, містяться докладно викладені порушення податкового законодавства з посиланням на законодавчі акти, статті та пункти, які порушено.
б) який подається платником податків контролюючому органу у строки, встановлені законом, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплата податкового зобов’язання, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку.
7. Форма податкової декларації встановлюється:
а) центральним органом державної податкової служби за погодженням з Міністерством фінансів України;
б) Міністерством фінансів України;
в) Міністерством юстиції України;
г) Законом України.
8. Податкова декларація повинна містити такі обов’язкові реквізити:
а) тип документа, звітний (податковий) період, за який подається податкова декларація;
б) повне найменування (прізвище, ім’я, по батькові) платника податків згідно з реєстраційними документами;
в) код платника податків згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України або податковий номер;
г) реєстраційний номер облікової картки платника податків; місцезнаходження платника податків;
д) найменування органу державної податкової служби, до якого подається звітність;
є) дата подання звіту, ініціали, прізвища та реєстраційні номери облікових карток посадових осіб платника податків;
ж) підписи платника податку фізичної особи та/або посадових осіб платника податку, визначених Податковим Кодексом, засвідчені печаткою платника податку (за наявності);
з) вірні відповіді а, б, в, д;
і) усі відповіді вірні, крім відповіді з).
9. Податкова звітність, складена з порушенням норм:
а) не вважається податковою декларацією;
б) вважається податковою декларацією;
в) немає вірної відповіді.
10. Податкова декларація подається за звітний період:
а) в установлені Податковим Кодексом строки органу державної податкової служби, в якому перебуває на обліку платник податків;
б) в установлені Податковим Кодексом строки органу державної податкової служби;
в) за побажанням платника податку.
11. Податкова декларація подається до органу державної податкової служби за вибором платника податків, якщо інше не передбачено цим Кодексом, в один із таких способів:
а) особисто платником податків або уповноваженою на це особою;
б) надсилається поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення;
в) засобами електронного зв’язку в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації електронного підпису підзвітних осіб у порядку, визначеному законодавством;
г) вірні відповіді а, б;
д) вірні відповіді а, б, в.
12. Податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю (у тому числі в разі сплати місячних авансових внесків) протягом
а) 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця;
б) 30 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця;
в) 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця;
г) 10 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця;
13. Податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному кварталу або календарному півріччю (у тому числі в разі сплати квартальних або піврічних авансових внесків) протягом
а) 10 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу (півріччя);
б) 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу (півріччя);
в) 30 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу (півріччя);
г) 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу (півріччя);