25Сущность страхового взноса.

С экономической точки зрения страховой взнос представляет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий. В юридическом смысле он может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, оговоренного и подтвержденного путем заключения договора страхования между его участниками.

С математической точки зрения страховой взнос может быть выражен только в качестве средней величины, другим словами, как часть, которая приходится на один полис страхового портфеля от всех обязательств страховщика. Математическое выражение страхового взноса показывает, что это средняя величина по отношению к единице страховой совокупности.

Виды страховых взносов

1) Сберегательный взнос (накопительный) предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования;

2) рисковая премия представляет собой нетто- премию и означает часть страхового взноса, выраженного в денежной форме, которая предназначена на покрытие риска. Ее величина зависит от степени вероятности наступления страхового случая;

3) нетто-премия является частью страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии зависит от величины риска. Она равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска;

4) брутто-премия, или тарифная ставка страховщика, состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, которые связаны с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходами на покрытие убыточных видов страхования и т.п.;

5) достаточный взнос определяется путем суммирования нетто-премии и нагрузки, включенных в издержки страховщика. Его можно рассматривать как тарифную ставку, или же брутто-премию.

26,27 .Основы построения страх-х тарифов. Состав и стр-ра тарифной ставки. Предупредит-е мероприятия и их финансирование страховой компанией

Основным источником формирования финансовых ресурсов страховщика является поступление страховых взносов по раз­личным видам страхования. Их объем зависит от количества заключаемых договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов.

Размер и структура страх-х тарифов по обязательным видам страх-я устанавливаются в соответствии с ФЗ об обязательном страх-ии. Тарифы по добров-м видам личного страх-я, страх-ю им-ва и страхованию ответственности могут рассчитываться страхов-ми самостоятельно. Конкретный размер страх-го тарифа опред-ся в договоре страхов-я по соглашению сторон. Расчеты тарифов по любому виду страх-я (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяется ст-ть страх-я данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяется с/с-ть страх-х услуг и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Тарифная ставка (страховой тариф или брутто-ставка) – ставка страх-го взноса с единицы страх-й суммы или объекта страх-я.

Нетто - ставка (Тн) опр-ется по формуле: Тн = Р * К * 100, где Р - это вероятность страх-ого случая; К - поправочный коэф-т; 100 - единица страх-ой суммы (100 руб.). Р=Кв/Кд,К=Вср/Сср.,где Кв - кол-во выплат (страх-ых случаев) обычно за год; Кд - кол-во заключенных договоров в данном году; Вср - средняя выплата на один договор; Сср. - средняя страх-ая сумма на один договор. Т.о. расчет нетто - ставки можно произ-ть по следующей формуле: Тн = [(Кв * Вср) / (Кд * Сср)] * 100, Вср=Кд*В, Сср=Кв*С; => Тн=(В / С) * 100. - эта формула - показатель убыточности со 100 руб. страх-ой суммы..

Брутто- ставка, т.е. тарифная ставка рассч-ся : Т=Тн+Н = Тн+Нс+Но*Тб, где Нс - статьи нагрузки, устанавливаемые в абсол. размере;Но - статьи нагрузки, закладываемые в тариф в %-тах к брутто- ставке. Т = [(Тн + Но) / (100 - Но)] * 100.Если все элементы нагрузки опр-ны в %-тах к брутто - ставке, то величина брутто-ставки опр-ется по следующей формуле: Т = (100 * Тн) / (100 - Но)

При расчет брутто-ставки первоначально определяется нетто-ставка, затем добавляется нагрузка, которая обычно устанавливается в процентах к брутто-ставке: Т_б = НС/100+Н%, где Т_б – брутто-ставка, НС – нетто-ставка, Н% - нагрузка, выраженная в процентах.

Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Предполагает широкий комплекс мер, в т.ч. финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях договора страхования и ориентирование на его бережное отношение к застрахованного имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба называются превенцией. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий (финансирование противопожарных мероприятий, покупка огнетушителей и т.д.), которые могут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на эти меры целесообразны, т.к. позволяют добиться экономии денежных средств на выплату страхового возмещения. Источником финансирования превентивных мероприятий служит резерв предупредительных мероприятий, создаваемый специально для этих целей, образуемый отчислениями от страховых платежей.