54. Понятие и задачи статистики кредита

 

Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободных в экономике денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства. Кредит опосредует в стоимостной форме движение материальных ценностей в процессе производства, распределения, потребления и обмена.

Виды кредита:

1) государственный (средства, привлеченные государством – займы, эмиссия ценных бумаг);

2) банковский (выдаваемый банками предприятиям и организациям);

3) межбанковский (размещаемые банками денежные средства друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки).

По срочности различают кратко-, средне- и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется сроком до одного года. Он выделяется под товарно-материальные ценности, затраты ценностей, ценностей в расчетах, на текущие потребности в платежах и на распределительные операции. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от 1 до 3 лет, а долгосрочный – на срок свыше 3 лет. Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложениями в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

Кредитные вложения в экономику складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, экономики и населения. Средства банка складываются из уставного, резервного капиталов и специальных фондов; средства экономики – из остатков средств на расчетных счетах предприятий, организаций, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков для расчетов за выполненные строительные, научно-исследовательские работы, средств населения. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банка, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, экономики, населения и деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Состав кредитных вложений изучают по различным признакам: целевому использованию ссуд, формам собственности, отраслям экономики, территории, участию в процессе воспроизводства. Ссуды классифицируются по степени их возврата. Предусмотрено пять категорий ссуд: стандартные, с повышенным риском, пролонгированные, просроченные и безнадежные к погашению ссуды.

 

2.5.2. Система показателей кредита, методы их расчета

 

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов, кредитных вложений, изучает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

В качестве показателей динамики при сравнении используются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности. Изучение показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов позволяет установить структурные сдвиги в ресурсах, тенденции их развития.

Сравнительный анализ кредитных ресурсов можно проводить в разрезе отраслей, областей, а также по коммерческим банкам.

Для характеристики объема кредитных вложений используются следующие показатели: остатки задолженности и размер выданных и погашенных ссуд (оборот по погашению и выдаче), средний размер ссуды, средний размер задолженности по кредиту, средний срок ссуды, средняя процентная ставка (доходность кредита) и др.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле

где К_i – размер i-й ссуды; t_i – срок i-й ссуды.

Средний срок пользования ссудами t определяется по формуле

.

Средняя процентная годовая ставка кредита   определяется формуле

где i – годовая ставка i-й ссуды; t_i – срок i-й ссуды (в годах).

 

2.5.3. Методы анализа оборачиваемости кредита

 

Для анализа и прогноза кредитных вложений статистика кредита  рассматривает тенденции изменения, интенсивность изменений кредита во времени с использованием показателей анализа динамики, а также трендовых и факторных динамических моделей.

Особое внимание уделяется эффективности кредитных вложений,  т. е. анализу оборачиваемости кредитов, оценке влияния отдельных факторов на изменение оборачиваемости ссуд и др. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:

1) количеством оборотов, совершенных кредитом за период,

где Q_n – оборот кредита по погашению; К – средние остатки кредита.

Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита;

2) длительностью пользования кредитом

где Д – число календарных дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд требуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, используя взаимосвязь этих показателей:

п = Д : t и t = Д : п.

Особое значение в статистике кредита придается изучению просроченных ссуд. Рассчитываются показатели оборачиваемости просроченных ссуд, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике краткосрочных ссуд.

Для анализа динамики средней скорости оборачиваемости кредита используется индексный метод; рассчитываются индексы переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов:

где m – однодневный оборот по погашению кредита  .

Поскольку  , то  , следовательно,

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием ее изменения по отдельным единицам совокупности (индекс постоянного состава) определяется по формуле

.

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием изменения удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц совокупности в общей величине всей совокупности (индекс структурных сдвигов) определяется по формуле

Если принять, что   то все три индекса примут следующий вид:

индекс переменного состава

;

индекс постоянного состава

;

индекс структурных сдвигов

.

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом, в том числе за счет отдельных факторов, определяется по формулам:

;

;

.

Следовательно,

Для изучения средней оборачиваемости кредита рассчитывают индексы среднего числа оборотов. Для этого используется следующая система индексов:

индекс переменного состава

;

индекс постоянного состава

;

индекс структурных сдвигов

;

где n₁ и n₀ – число оборотов кредита соответственно в отчетном и базисном периодах;   и   – средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах.

Социально-экономическое значение кредита и задачи статистики кредита. Изучение объема, состава и динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Для управления процессами кредитования, а также выявления закономерностей в их динамике необходима статистическая информация об объеме кредитных ресурсов, вложений, их структуре, оборачиваемости, сумме просроченных кредитов и других показателей.

Сбором и анализом такой информации занимается статистика кредита, основныезадачи которой следующие:

1)      Расчет и анализ показателей скорости обращения кредитных средств.

2)      Оценка эффективности от ускорения оборачиваемости кредита.

3)      Определение эффективности использования кредитных средств.

4)      Анализ состава кредитных средств.

В анализе различают две сферы кредитных отношений:

1)                Формирование кредитных ресурсов

2)                Их использование.

Состав кредитных ресурсов изучается по источнику их образования:

1)      Средства банков.

2)      Временно свободные средства государственного бюджета

3)      Средства предприятий, учреждений, организаций.

4)      Средства страхования

5)      Временно свободные средства населения.

Кредитные вложения изучаются по следующим признакам:

1. i.          По срокам (краткосрочные, долгосрочные)

2. ii.          По отраслям экономики (наибольшая сфера вложения – промышленность (40%), с/х, строительство, торговля).

3. iii.             По формам собственности (государственная, частная)

   1. iv.               По целевому назначению

   2. v.               По степени возврата:

   3. Стандартные кредиты

   4. Субстандартные (с повышенным риском)

   5. Пролонгированные

   6. Просроченные

   7. Кредиты, безнадежные к погашению.

Долгосрочные кредиты анализируются в зависимости от категории заемщиков.

Для характеристики интенсивности развития процесса кредитования в стране используют уровень кредита в ВВП.

Ук = К/ВВП*100

Обратный данному показателю – кредитоотдача.

Ок = ВВП/К

В динамике уровень кредита в ВВП анализируют в зависимости от фактора:

1)      Сумма кредитных вложений

2)      Стоимости ВВП:

1. Цен ВВП

2. Объема ВВП

∆Ук = Ук1 – Ук0

∆Ук(К) = (К1/ВВП1 – К0/ВВП1) * 100

∆Ук(ВВП) = (К0/ВВП1 - К0/ВВП0) * 100

∆Ук(q) = (Кср1/ВВПр1 – Кср0/ВВП1) * 100

∆Ук(p) = (Кср0/ВВП1 – Кср0/ВВП0) * 100