Задание 25

1. Особенности акцизного налогообложения нефтепродуктов.

2. Задача. Определите сумму налога на доходы физического лица.

Известно:

1) Вознаграждение физическому лицу за выполнение трудовых обязанностей в январе текущего года - б 000 руб., в феврале - 7 000 руб., марте -7 000 руб., апреле - 8 000 руб.

2) В начале февраля текущего года работнику был предоставлен заем в размере 10 000 руб. под 11% годовых на 3 месяца, который погашался равномерно в течение этого периода.

3) Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10,5 %.

3. Задание в тестовой фирме.

Сумма недоначисленной амортизации в результате ликвидации (вывода) эксплуатации основных средств для целей налогообложения включается:

1. в расходы по реализации.

2. во внереализационные расходы.

3. не учитывается в расходах для целей налогообложения прибыли.

Примерный перечень вопросов к экзамену / зачету/ по всему курсу

1. Функции налогов и сборов.

2. Принципы налогообложения.

3. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.

4. Права и обязанности налогоплательщиков.

5. Права и обязанности налоговых органов.

6. Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.

7. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.

8. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.

9. Виды налоговых правонарушении и штрафные санкции за их совершение.

10. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и взысканных сумм налога, сбора и пени.

11. Виды налогов и их классификация.

12. Основные направления реформирования налоговой системы России.

13. Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов.

14. Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее определения.

15. Ставки акцизов, их виды и дифференциация.

16. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Порядок освобождения от исполнения обязанностей по уплате НДС.

17. Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения

18. НДС. Налоговая база по НДС, порядок ее определения.

19. Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения. Ставки НДС, порядок их применения.

20. Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.

21. Таможенные пошлины, их виды. Ставки таможенных пошлин, их виды и дифференциация.

22. Порядок исчисления таможенных пошлин и уплаты их.

23. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.

24. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

25. Состав доходов для целей налогообложения.

26. Состав расходов дня целей налогообложения прибыли.

27. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения.

28. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

29. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации.

30. Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.

31. Ставки налога на прибыль. Ставки налога на отдельные виды доходов.

32. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

33. Налоговый учет, аналитические регистры налогового учета.

34. Налог на имущество, объект налогообложения, льготы.

35. Налоговая база по налогу на имущество организаций. Ставка налога, порядок расчета и уплаты налога.

36. Транспортный налог.

37. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов. Доходы, не подлежащие налогообложению.

38. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их предоставления.

39. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.

40. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.

41. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

42. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и другие элементы налогообложения.

43. Плата за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: плательщики и другие элементы налогообложения.

44. Водный налог: плательщики и другие элементы налогообложения.

45. Налог на землю: плательщики и другие элементы налогообложения.

46. Имущественные налоги с физических лиц.

47. Налог на имущество физических лиц.

48. Упрощенная система налогообложения.

49. Единый налог на вмененный доход.

50. Государственная пошлина.

51. Налог на игроный бизнес.

52. Единый сельскохозяйственный налог.

53. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

54. Страховые взносы во внебюджетные фонды: налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый и отчетный период ставки налога.