- •080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
- •Содержание
- •Общие указании по выполнению контрольной работы
- •Определение номера задания для контрольной работы
- •Задание 1
- •Задание 2
- •Задание 3
- •Задание 4
- •Задание 5
- •Задание 6
- •Задание 7
- •Задание 8
- •Задание 9
- •Задание 10
- •Задание 11
- •Налогооблагаемая прибыль с учетом переносимого убытка (в руб.)
- •Задание 12
- •Задание 13
- •Задание 14
- •Налогооблагаемая прибыль с учетом переносимого убытка (в руб.)
- •Задание 15
- •Задание 17
- •Задание 18
- •Задание 19
- •Задание 20
- •Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды
- •Задание 21
- •Задание 22
- •Задание 23
- •Задание 24
- •Расчет годовой суммы амортизации (в руб.)
- •Задание 25
- •Примерный перечень вопросов к экзамену / зачету/ по всему курсу
- •Список рекомендуемой литературы
Задание 18
Платежи за пользование водными объектами.
Задача. Определите сумму налога на имущество организации, уплачиваемую за 1-ый квартал, 1 - ое полугодие, 9 месяцев и год.
Известно:
1) Стоимость всего имущества организации составила:
на 1 января текущего года - 700 000 руб.;
на I апреля текущего года - 720 000 руб.;
на I июля текущего года - 880 000 руб. (в том числе стоимость объекта жилищно-коммунальной сферы, взятая на баланс организации 1 июля –
120 000 руб.):
на I октября текущего года - 880 000 руб. (ЖКХ - 118 000 руб.);
на 1 января будущего года - 800 000 руб. (ЖКХ - 116 000 руб.).
2) Ставка налога – 2,2 %.
Задание в тестовой форме.
В России не допускается установление дифференцированных ставок налогов и сборов в зависимости от:
1)формы собственности; 2)объемов производства; 3)величины дохода
Задание 19
Налог на добычу полезных ископаемых.
Задача. Определите общую сумму расходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли.
Известно:
1) Организация А первого марта налогового периода получила заем от своего партнера в размере 120 000 руб.
2) По соглашению сторон организация А выписала собственный вексель номиналом 120 000 руб. со сроком погашения не ранее 1 июня налогового периода.
3) В I квартале налогового периода организация А не имела других долговых обязательств.
4) Срок погашения векселя по предъявлении, но не ранее 1 июня налогового периода.
5) Процентная ставка, указанная в векселе - 40 % годовых.
6) 1 декабря налогового периода вексель был предъявлен к погашению и погашен.
7) Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10,5 %.
Задание в тестовой форме.
Сумма единого налога на вмененный доход уменьшается налогоплательщиком на сумму страховых взносов во внебюджетные фонды в размере:
фактически произведенных расходов;
фактически произведенных расходов, но не более 50 % единого налога;
50% произведенных расходов, независимо oт величины единого налога.
Задание 20
Платежи за пользование лесным фондом.
Задача. Определите сумму страховых взносов во внебюджетные фонды. Данные расчета занесите в табл. 4.
Известно:
1) В организации численность работников 180 человек, которые являются инвалидами различных групп.
Таблица 4
Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды
Работник |
Иванов |
Петров |
Сидоров |
Объект Сумма Налоговая база Сумма налога - в ФБ - в ФСС - в ФФОМС - в ТФОМС |
|
|
|
2) За январь-август сумма выплат в пользу каждого из 177 работников составила менее 100 000 руб. Трем работникам сумма выплат превысила 100 000 руб. (каждому). При этом Иванову было начислено - 120 000 руб., Петрову - 310 000 руб., Сидорову - 410 000 руб.
Задание в тестовой форме. Налоговый кредит предоставляется на:
1) 1 месяц; 2) 3 месяца; 3) 12 месяцев; 4) 24 месяца.
Задание 21
Налог на землю.
Задача. Определите сумму налога на добавленную стоимость у организации-продавца по сделке.
Известно:
1) Организация 10 января текущего года передала покупателю товары на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.).
2) Покупатель расплатился векселем, предусматривающим ежемесячное начисление дохода в размере 6 %.
3) Проценты начисляются за каждый полный месяц, истекший с момента передачи товара, до момента погашения обязательства.
4) Деньги за товар были перечислены 25 апреля текущего года.
5) Ставка рефинансирования ЦБ РФ с 11 января по 8 апреля текущего года (88 дней) – 11,0 %. С 9 апреля по 25 апреля текущего года (17 дней) – 10,5%.
Задание в тестовой форме. Амортизируемым признается имущество:
со сроком полезного использования более 12 месяцев;
с определенным сроком полезного использования и определенной величиной первоначальной стоимости;
с первоначальной стоимостью не менее 40 000 руб.