Учет операций по расчетному счету

Для учета операций на расчетном счете в программе используются платежные документы для предоставления в банк, а также банковская выписка, которая предназначена для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств.

Задание. На основании договора на закупку электропечи ваша организация 11 января 2011 г. сформировала платежное поручение на перечисление оплаты за нее в размере 59 000 рублей на счет ООО “Железный дровосек”. Создайте необходимое платежное поручение.

Выбрав команду меню Банк и касса -> Платежное поручение исходящее, вы откроете окно с информацией об исходящих платёжных поручениях. С помощью пиктограммыДобавитьвызовите диалог ввода информации о новом исходящем платёжном поручении.

При создании нового платёжного поручения программа автоматически заполняет отдельные поля значениями по умолчанию. В частности, программа присваивает платёжному поручению номер и дату создания.

!!! Обратите внимание, что по умолчанию предполагается, что платёжное поручение создаётся для списания денежных средств, учитываемых на счете 51 (Расчётные счета).

При дальнейшем заполнении необходимых полей обратите внимание:

• В строке Договоруказывается введённый ранее договор на поставку электропечи

!!! Обратите внимание, что при оформлении платёжного поручения по данной операции договор должен относится к видуС поставщикомилиС комиссионером

• В строке Движение денежных средствсначала вводится новое наименование в справочникСтатьи движения денежных средств: Оплата за объекты основных средств. При этом в столбцеВид ДДС выбирается Приобретение объектов основных средств

В результате получаем представление вида:

Кстати для операций Оплата поставщику иВозврат денежных средств покупателю на командной панели доступна кнопка. Если её нажать, то информация в разделеРасшифровка платежавыводится в виде таблицы. Такой вид раздела выбирают в тех случаях, когда одним платёжным поручением хотят провести оплату по нескольким договорам или нескольким расчётным документам или при платеже с разными ставками НДС.

!!! Обратите вниманиена полеОплачено. Документ проводится только в том случае, если платёжное поручение банком ужевыполнено. Т.е. при подготовке документа флажок в полеОплачено не ставится и, соответственно, документ не образует проводок. Он просто записывается. После проведения платёжного поручения по банку (т.е. после фактического списания средств с р/счёта нашей организации), что найдёт своё отражение в банковской выписке из расчётного счёта, документ вновь открывают, устанавливают флажокОплаченои указывают дату оплаты платёжного поручения, после чего нажатиосле заполнения всех необходимых полей по кнопкеЗаписатьплатёжное поручение сохраняется в информационной базе и можно перейдя на вкладкуПечать, сформировать бумажную форму документа для последующей распечатки на бумажном носителе.

Записанное платёжное поручение отразится и в банковской выписке (пункты меню Банк и касса > Выписка банка). Обратите внимание, что пока документ не проведён.

Задание. Проведите оплату сформированного платёжного поручения 11.01.2011 г.

Для отражения фактической оплаты по сформированным платёжным поручениям необходимо вновь открыть сформированное на оплату платёжное поручение, установить флажок Оплачено(при необходимости поменять фактическую дату оплаты).

Затем с помощью кнопки провести документ.

Выписка банка примет вид:

Все созданные документы для учета движения безналичных денежных средств находят отражение в Журнале операций. Поэтому если открыть теперьЖурнал операцийон будет иметь вид: