Проверка правильности ввода

В бухгалтерском учете цена ошибки чрезвычайно высока, и практически все выполняемые действия рекомендуется проверять, чтобы не допустить искажения вводимых данных. Для проверки рекомендуется использовать различные отчеты, автоматически генерируемые программой 1С:Бухгалтерия.

Например, одним из основных документов бухгалтерского учета является – бухгалтерский баланс. Который содержит сведения о средствах предприятия (АКТИВ) и источниках их формирования (ПАССИВ). Поскольку каждому виду средств соответствует определенный источник его образования, то итог актива должен быть равен итогу пассива – это основное правило баланса и одновременно критерий его безошибочности.

Проверим состояние баланса на январь 2011 г. Для этого откройте диалог Регламентированные отчетыс помощью пунктов менюОтчеты -> Регламентированные.

В появившемся диалоге выберите папку Бухгалтерская отчетность, а затемБухгалтерский баланс. В появившемся окошкеПериод составления отчёта появившегося окна формированияБухгалтерского балансас помощью кнопокиустановите датуЯнварь 2011 г. Затем нажмите кнопкуОк.

Не забудьте нажать кнопку а появившееся форме Бухгалтерского баланса.

В результате получим, что АКТИВ баланса = ПАССИВУ и составляет 1 500 000 руб.

Еще одним отчетом для проверки правильности ввода является Оборотно-сальдовая ведомость. По окончании каждого отчетного периода подсчитываются суммы оборотов по дебету и кредиту всех счетов. Суммы должны быть равны между собой. Неравенство сигнализирует об ошибке в записях или подсчетах! Для построения отборотно-сальдовой ведомости выберите команду меню Отчеты -> Оборотно-сальдовая ведомостьТекущая оборотно-сальдовая ведомость имеет вид:

Поскольку дебетовые и кредитовые обороты по счетам равны – ошибки допущено не было. Иногда, если у вас возникают сомнения в правильности оборотов по какому-либо счету можно использовать такой отчет, как Оборотно-сальдовая ведомость по счету (вызывается с помощью пунктов менюОтчеты -> Оборотно-сальдовая ведомость по счету) илиАнализ счёта (Отчеты -> Анализ счёта) или Карточка счёта (Отчеты -> Карточка счёта).

При этом в появляющихся окнах выбирается нужный счет и период за который вы планируете провести его проверку. Нажав кнопку Сформировать получаем необходимый анализ.

Ввод операций с помощью первичных документов

Практически вся информация в программу 1С:Бухгалтерия вводится не столько с помощью ручного ввода операций и ввода операций на основании типовых операций, сколько поступает из первичных бухгалтерских документов.

Когда вы создаете новые или вводите поступившие в бухгалтерию документы, программа автоматически заносит соответствующие записи в журнал операций. Одновременно формируются журналы документов, позволяющие просматривать, печатать и редактировать введенные ранее документы.

Например, фактическое зачисление на расчётный счёт организации поступающих от контрагентов сумм формируется при проведении документа Платёжное поручение входящее. Т.е. этот документ предназначен для учета поступления безналичных денежных средств на счёт организации.

Задание. Оформите Платёжные поручения входящие для того, чтобы отразить поступление на расчётный счёт сумм от учредителей. Обратите внимание на проводки, которые будут сформированы данными документами.

Для выполнения этого задания необходимо выбрать документ Платежное поручение входящеечерез пункт менюБанк и касса.

В появившемся диалоговом окне выбрать пиктограмму Добавить.

!!! Обратите внимание.При открытии формыПлатежное поручение входящее по умолчанию формируется окноОплата от покупателя.

В нашем случае, поскольку речь идет о взносе в УК, а не о расчётах с потребителями, необходимо с помощью пункта меню Операциясменить формируемый экран наПрочее поступление безналичных денежных средств

Заполняется платёжное поручение в несколько этапов.

На первом этапев верхней части окна заполняется общая для всех видов платёжных поручений и платёжных ордеров информация при этом необходимо указать:

• Регистрационный номери дата составления документа - присваиваются ему автоматически, но могут быть изменены при необходимости

• Счёт учёта– по умолчанию входящее платёжное поручение составляется для зачисления средств на расчётный счет (51). При составлении платёжного поручения на зачислениме денежных средств на специальный или валютный счёт в реквизитеСчёт учётауказывается счёт бухгалтерского учёта по дебету проводки на зачисление денежных средств.

• Входной номери входная дата – указывается номер и дата платёжного поручения плательщика

• Для формирования по документу проводок по налоговому учёту устанавливается флажок Отразить в налоговом учёте

• Организация– отражается та организация, которой будут зачислены денежные средства.

• Банковский счёт– указывается счёт на который зачисляются денежные средства по настоящему поручению.

• Плательщик– заполняется выбором из справочникаКонтрагенты. Если плательщик в справочнике отсутствует, информация о нём может быть введена непосредственно в процессе составления платёжного поручения.

• Счёт плательщика– заполняется выбором из справочникаБанковские счета.

• Сумма– сумма денежных средств, зачисленная по настоящему платёжному поручению.

Второй этапзаполнение нижней части формы о счетах учёта.

Третим этапомнеобходимо отразить фактический учет фактического поступления денежных средств по информации из банка организации. При этом ставится флагОплачено и указывается дата оплаты. После этого документ можно провести.

В нашем случае платёжное поручение будет иметь вид:

Аналогичным образом оформляется и поступление средств от второго учредителя:

После проведения документов данные платёжные поручения отражаются

• в журнале опреаций (пункт меню Проводки > Журнал операций):

• журнале банковских документов (пункт меню Банк и касса > Журнал банковских документов):

• банковской выписке (пункт меню Банк и касса > Выписка банка)