4. Принципы организации бизнес-планирования в энергокомпаниях и структура бизнес-плана

Принципы организации бизнес-планирования :

1. Бизнес-план является инструментом достижения поставленных целей (КПЭ)

2. Бизнес-планирование организуется во всех операционных и холдинговых компаниях с соблюдением корпоративных процедур и стандартов. На филиалах в упрощенной форме (без отражения неактуальных финансовых показателей, движения потока наличности, форм бухгалтерской отчетности и проч)

3. Руководители всех компаний в рамках утвержденных регламентов самостоятельны в организации бизнес-планирования.

4. Основой бизнес-планов энергокомпаний являются сценарные условия, разработанные с учетом Прогнозного баланса электроэнергетики РФ, Инвестиционных программ на среднесрочный период, и прочие документы, определяющие стратегии развития энергокомпаний.

5. В целях отражения перспектив энергокомпании на среднесрочный период и их оценки потенциальными инвесторами в форматы бизнес-плана включены прогнозные показатели на 5 лет, включая планируемый год

6. Согласованные с вышестоящими структурами (операционной или холдинговой компанией, корпоративным центром) бизнес-планы и отчеты об их исполнении утверждаются Советами директоров

7. Корректировка бизнес-плана проводится в случаях :

-корректировки КПЭ по инициативе операционных компаний по результатам отчетов об исполнении бизнес-планов за первый квартал или по инициативе операционных компаний , в части корректировки инвестиционной программы, но не более 1 раза в год до сентября текущего года;

8. Скорректированные и согласованные бизнес-планы вступают в силу после утверждения Советами директоров.

Структура бизнес-плана:

1..Резюме (пишется в последнюю очередь, но освещается в начале: что за предприятие, какие у него акционеры, какими видами деятельности занимается, какая доходность и платежеспособность, какие результаты будут достигнуты).

2.Анализ итогов деятельности компании за предшествующее время и формирование стратегических целей. (определение КПЭ).

3.Маркетинг.

4.Производство.

5.Управление закупками.

6.Управление персоналом.

7.Управление издержками.

8.Инвестиции.

9.Управление капиталом.

10.Управление финансами. Формирование, распределение и использование прибыли

11.Бюджет.

12.Баланс.

5.Задачи и содержание раздела бизнес-плана «Анализ производственно – хозяйственной деятельности энергокомпании». Требования к разработке ключевых показателей эффективности (кпэ)

Задачи:

1. Оценка достигнутых результатов деятельности компании;

2. Определение тенденций развития процессов внутри и вне организации, выявление проблем;

3. Разработка стратегий компании на плановый период. Определение ключевых показателей эффективности и прочих оценочных показателей плана.

Для решения поставленных перед разделом задач выполняется анализ динамики ключевых показателей эффективности и прочих оценочных показателей. Перечень показателей меняется в зависимости от приоритетов компании. Проводится факторный анализ деятельности компании..

Основные принципы формирования КПЭ, которые отражают теорию сбалансированной системы показателей:

1. Число показателей ограничено (не более 7, в РАО «ЕЭС России» использовалось 4);

2. КПЭ должны рассчитываться не только в стоимостном выражении, но и в натуральном;

3. Принцип сравнимости;

4. Принцип сбалансированности. Компания может быть оценена со стороны: финансов, клиентов, внутренних бизнес-процессов, обучения и развития кадров.

5. Принцип индивидуальности (значение КПЭ устанавливается индивидуально для каждой компании);

6. принцип равнозначности для премирования;

7. принцип обязательности и исключительности корректировки;

8. принцип совместной ответственности

Идеальной системы показателей оценки эффективности компаний не существует, система показателей должна стремиться соответствовать интересам собственников и стратегиям компании, поэтому с их изменением сама должна постоянно изменяться.

КПЭ для энергокомпаний на 2008-2009гг: рентабельность собственного капитала; критерий надежности (коэффициент аварийности, готовности); лимит постоянных расходов на 1 МВт установленной мощности; эффективность реализации инвестиционных программ (с точки зрения развития).

Оценочные показатели:

Характеризуют эффективность работы капитала: 1.прибыль на акцию; 2.дивиденды; 3.размер дивиденда на обыкновенную и привилегированную акции; 4.Чистые активы компании; 5.Капитализация компании; 6. Собственный капитал.

Финансовые показатели: 1. Рентабельность продаж; 2. Рентабельность совокупных активов; 3. Коэффициент автономии; 4. Коэффициент ликвидности; 5. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности; 6. Уровень оплаты с учетом погашения дебиторской задолженности; 7. Доля просроченной дебиторской задолженности; 8. EBITDA 9. Соотношение заемных средств и денежного потока; 10. Соотношение собственных и заемных средств; 11. Средневзвешенная ставка заимствования.

Технологические показатели: 1. Коэффициент использования установленной мощности; 2. Удельный расход топлива на производство эл.энергии (оценивает конкурентоспособность компании на рынке; оптимальность загрузки оборудования; эффективность мероприятий по снижению предельных расходов), тепла; 3. Расход эл.энергии на собственные нужды (отслеживаются потери): 4. потери электрической энергии, 5. потери тепловой энергии, 6.топливная составляющая себестоимости производства 1 кВт.ч, 7.топливная составляющая себестоимости производства 1 Гкал, 8. темп роста отпуска энергии,9. темп роста отпуска тепла, 10. приведенный полезный отпуск 1000Гкал = 1,163 млн.кВт*ч,

Показатели, которые характеризуют состояние оборудования: 1. Удельные затраты на ремонт; 2. Доля затрат на ремонт в себестоимости продукции; 3. Коэффициент износа (сумма накопленной амортизации к первоначальной стоимости основных фондов); 4. Коэффициент возобновления основных средств; 5. Удельный вес генерирующего оборудования, выработавшего свой парковый ресурс.

Экономические показатели: 1. Эксплуатационные затраты на единицу приведенного полезного отпуска; 2. Условно-постоянные затраты на единицу приведенного полезного отпуска; 3. Среднемесячные условно-постоянные затраты на эксплуатацию установленной мощности; 4. Затраты на рубль выручки; 5. Среднесписочная численность персонала; 6. Среднесписочная численность персонала, занятого основной деятельностью; 7. Среднемесячная выручка на одного работника среднесписочной численности; 8. Среднемесячный объем прибыли от продаж на одного работника среднесписочной численности; 9. Фонд оплаты труда на единицу приведенного полезного отпуска; 10. Фонд оплаты труда на единицу приведенного полезной мощности.