Журнал хозяйственных операций ооо «Альфа»
№ п/п |
Дата |
Содержание операции |
Проводки |
Сумма, тыс.руб. |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
05.01 |
Осуществлена регистрация предприятия (сумма уставного капитала) |
75.1 |
80 |
250 000 |
2 |
07.01 |
Внесен вклад в уставный капитал наличными средствами |
50 |
75.1 |
50 000 |
3 |
08.01 |
Внесен вклад в уставный капитал на расчетный счет |
51 |
75.1 |
110 000 |
4 33 |
08.01 |
Перечислены на расчетный счет деньги за выполненные СМР по строительному объекту |
51 |
62 |
5 637 000 |
Отражена сумма выручки за выполненные СМР |
62 |
90.1 |
|||
Выделена сумма НДС |
90.3 |
68.2 |
859 881 |
||
5 |
08.01 |
Перечислены деньги с расчетного счета в кассу |
50 |
51 |
2 300 000 |
6 |
10.01 |
С расчетного счета перечислены денежные средства в погашение краткосрочного кредита банка |
66 |
51 |
98 000 |
7 |
12.01 |
На расчетный счет заказчиком перечислены денежные средства за выполненные СМР по капитальному ремонту |
51 |
62 |
181 000 |
Отражена сумма выручки за выполненные СМР |
62 |
90.1 |
|||
Выделена сумма НДС |
90.3 |
68.2 |
27 610 |
||
8 |
13.01 |
Оприходованы на расчетный счет наличные средства из кассы |
51 |
50 |
100 000 |
62 |
50 |
44 400 |
|||
10 |
16.01 |
Принят к оплате счет поставщика за компьютерную программу (исключительные права) и поставлен на баланс |
08 |
60 |
257 000 |
04 |
08 |
||||
11 |
18.01 |
В |
71.1 |
50 |
18 000 |
ыданы
под отчет работнику предприятия
денежные средства на командировочные
расходы
№ п/п |
Дата |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма, тыс. руб. |
12 |
20.01 |
Оплачен с расчетного счета счет поставщика материалов |
60 |
51 |
967 000 |
Отражена стоимость материалов |
10 |
60 |
819492 |
||
Учтен НДС |
19.3 |
60 |
147 508 |
||
13 |
21.01 |
С расчетного счета оплачен персональный компьютер |
60 |
51 |
55 000 |
14 |
23.01 |
По акту приемки-передачи оприходован персональный компьютер |
08 |
60 |
46 610 |
01 |
08 |
||||
Учтен НДС |
19.1 |
60 |
8 390 |
||
15 |
24.01 |
Отпущен материал со склада для подрядных работ |
20 |
10 |
735 000 |
1 34 6 |
25.01 |
Акцептован счет за коммунальные платежи |
26 |
60 |
11 771 |
Учтен НДС |
19.4 |
60 |
2 119 |
||
17 |
25.01 |
Оприходованы приобретенные подотчетным лицом товары |
41 |
71 |
14 300 |
18 |
26.01 |
Объект основных средств, внесенный в счет вклада в уставный капитал, поставлен на баланс |
08 |
75 |
47 000 |
01 |
08 |
||||
19 |
27.01 |
От продажи основного средства по договорной стоимости отражена выручка |
62 |
91.1 |
134 900 |
Выделена сумма НДС |
91.2 |
68.2 |
20 578 |
||
20 |
30.01 |
Начислена заработная плата основным рабочим за отработанный месяц |
20 |
70 |
378 000 |
21 |
30.01 |
Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за отработанный месяц |
26 |
70 |
265 000 |
22 |
30.01 |
Начислен и перечислен НДФЛ от заработной платы рабочих |
70 |
68.3 |
49 140 |
68.3 |
51 |
||||
23 |
30.01 |
Н |
70 |
68.3 |
34 450 |
68.3 |
51 |
||||
№ п/п |
Дата |
Содержание операции |
Проводки |
Сумма, тыс.руб. |
|
24 |
30.01 |
Начислены и перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды с заработной платы рабочих |
20 |
69 |
113 400 |
69 |
51 |
||||
25 |
30.01 |
Начислены и перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды с заработной платы административно-управленческого персонала |
26 |
69 |
79 500 |
69 |
51 |
||||
26 |
30.01 |
Выдана начисленная заработная плата из кассы всем работникам |
70 |
50 |
559410 |
27 |
30.01 |
Перечислена задолженность в бюджет по транспортному налогу |
68.5 |
51 |
17 100 |
2 35 8 |
30.01 |
Списание НДС |
68.2 |
19.1 |
8 390 |
68.2 |
19.3 |
147 508 |
|||
68.2 |
19.4 |
2 119 |
|||
29 |
30.01 |
Списание затрат |
20 |
26 |
356 271 |
90.2 |
20 |
1 667 163 |
|||
30 |
30.01 |
Закрытие счета реализации, формирование суммы прибыли (убытка) |
90.1 |
90.9 |
5 818 000 |
90.9 |
90.2 |
1 667 163 |
|||
90.9 |
90.3 |
887 491 |
|||
91.1 |
91.9 |
134 900 |
|||
91.9 |
91.2 |
20 578 |
|||
90.9 |
99 |
3 263 346 |
|||
91.9 |
99 |
114 322 |
|||
ачислен
и перечислен НДФЛ от заработной платы
административно-управленческого
персонала
