- •Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
- •080107.65 «Налоги и налогообложение». Стерлитамак 2012
- •По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
- •Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
- •12. Оптимизация налогообложения.
- •13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров.
- •8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
- •10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •27. Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
- •28. Дела об административных правонарушениях.
- •29. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
- •Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации.
- •Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •Налогоплательщики акциза и их регистрация.
- •Подакцизные товары. Объект налогообложения акцизом. Налоговая база акциза.
- •Налогоплательщики и объект налогообложения налога на прибыль.
- •Расходы. Группировка расходов.
27. Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
Порядок рассмотрения дел. Право на обращение в АС; требования, предъявляемые к заявлению.
Особенности судебного разбирательства по делам об оспаривании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов. Вынесение решения.
28. Дела об административных правонарушениях.
Привлечение к административной ответственности и оспаривание решений налоговых органов.
Рассмотрение дел об оспаривании решений налоговых органов о привлечении к административной ответственности.
29. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
Порядок рассмотрения дел о взыскании обязательных платежей и санкций. Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о взыскании обязательных платежей и санкций. Требования к заявлению о взыскании обязательных платежей и санкций.
Судебное разбирательство по делам о взыскании обязательных платежей и санкций. Решение арбитражного суда по делу о взыскании обязательных платежей и санкций.
Примеры арбитражной практики взыскания отдельных налогов (НДС, НДФЛ и др.).
30. Значение судебно-арбитражной практики в правовом регулировании налоговых отношений.
Постановления арбитражных судов.
Постановления Пленума ВАС РФ: статус в системе судебных актов.
Влияние арбитражной практики на решение налоговых споров.
Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации.
Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов, их роль в формировании бюджетов всех уровней.
Состав и структура федеральных налогов. Их место в бюджетной системе. Социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов. Их роль в формировании бюджетов всех уровней.
Налогоплательщики налога и объект налогообложения налогом на добавленную стоимость.
Налогоплательщики, постановка на учет в качестве налогоплательщика, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость.
Операции, признаваемые объектом налогообложения. Операции, не признаваемые объектом налогообложения. Место реализации товаров. Место реализации работ (услуг).
Налоговая база налога на добавленную стоимость.
Определение налоговой базы. Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы при договорах финансирования под уступку денежного требования или уступки требования (цессии). Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров. Особенности определения налоговой базы при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи. Особенности определения налоговой базы при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.
Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
Налоговые периоды. Налогообложение по налоговой ставке 0%. Налогообложение по налоговой ставке 10%. Налогообложение по налоговой ставке 18%. Сумма налога на добавленную стоимость. Общая сумма налога на добавленную стоимость.