- •Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
- •080107.65 «Налоги и налогообложение». Стерлитамак 2012
- •По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
- •Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
- •12. Оптимизация налогообложения.
- •13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров.
- •8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
- •10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •27. Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
- •28. Дела об административных правонарушениях.
- •29. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
- •Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации.
- •Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •Налогоплательщики акциза и их регистрация.
- •Подакцизные товары. Объект налогообложения акцизом. Налоговая база акциза.
- •Налогоплательщики и объект налогообложения налога на прибыль.
- •Расходы. Группировка расходов.
24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
Виды и формы услуг по учёту налогоплательщиков. Порядок приёма и обработки налоговых деклараций и бухгалтерской отчётности. Порядок предоставления информации налогоплательщикам. Порядок проведения сверки состояния расчётов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Порядок выдачи разрешений, свидетельств, лицензий, регистрации объектов игорного бизнеса. Порядок выдачи специальных марок для маркировки отдельных видов продукции. Порядок информирования налогоплательщиков по различным вопросам. Организация приема налогоплательщиков в инспекциях ФНС. Направления совершенствования работы с налогоплательщиками. Критерии оценки эффективности налогового контроля и пути её повышения. Перспективы развития налоговых органов.
25. Налоговая политика зарубежных государств. Гармонизация налоговых систем зарубежных стран.
Сущность, цели и инструменты налоговой политики. Типология налоговой политики зарубежных стран. Уровень налогообложения в мировой экономике. Показатели налогового бремени. Гармонизация национальных налоговых систем.
26. Налоговое администрирование в зарубежных странах.
Понятие налогового администрирования. Общие принципы и порядок управления работой налоговых органов. Структура организации налоговых органов. Организация деятельности налоговых органов и контроля над уплатой налогов. Ответственность за налоговые правонарушения.
27. Прямое налогообложение в зарубежных странах.
Система прямого налогообложения. Сравнительный анализ налогообложения прибыли (доходов) корпораций. Сравнительный анализ налогообложения доходов физических лиц в зарубежных странах. Налогообложение капитала, собственности и имущества в зарубежных странах.
28. Косвенное налогообложение в зарубежных странах.
Система косвенных налогов. Сравнительная характеристика взимания НДС, налогов с продаж, акцизов в зарубежных странах.
29. Международные налоговые отношения.
Общая характеристика международных налоговых отношений. Общие принципы международного двойного налогообложения. Общие принципы и методы устранения международного двойного налогообложения. Международные договоры по вопросам налогообложения.
30. Мировой опыт оптимизации налогообложения.
Экономическое содержание и факторы развития налоговой конкуренции. Опыт оптимизации налогообложения в мировой экономике. Методы и схемы оптимизации налогообложения. Оффшорный бизнес как инструмент оптимизации налогообложения.
Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров.
1. Понятие и признаки государства. Формы государства: понятие и основные элементы.
Понятие государства. Принципиальные отличительные характеристики публичной государственной власти. Политико-правовые признаки государства. Формы государства. Форма государственного режима.
2. Право: понятие, признаки, принципы, функции.
Понятие права. Признаки права. Две разновидности принципов права: принципы-нормы и принципы, выводимые из норм. Функции права.
3. Субъекты налоговых правоотношений их характеристика.
Права и обязанности налогоплательщика и формы их реализации. Налоговое агентство, понятие. Основные права и обязанности налоговых агентов. Федеральная налоговая служба, структура, основные функции. Права и обязанности налоговых органов. Таможенные органы как субъект налоговых отношений. Основания возникновения изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая декларация как форма отчётности налогоплательщика. Порядок заполнения и представления. Уточнённая налоговая декларация. Основания и порядок предоставления.
4. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
Классические принципы построения налоговых систем. Основные направления развития налоговой политики РФ на современном этапе. Законодательное регулирование налогообложения. Действие актов законодательства по вопросам налогообложения во времени. Налоговый кодекс в системе налоговых правоотношений.
5. Понятие и организационно правовые основы производства налогового контроля.
Налоговый контроль как важнейшая часть налогового права. Основные принципы налогового контроля. Функции и задачи налогового контроля.
6. Нормативное обеспечение налогового контроля.
Налоговый Кодекс – основа нормативно-правового регулирования налогового контроля. Субъекты и объекты налогового контроля. Органы и должностные лица уполномоченные проводить мероприятия по налоговому контролю. Взаимодействие различных уполномоченных органов в ходе проведения мероприятий налогового контроля.
7. Налоговый контроль.
Налоговый контроль: цели, формы и методы. Учёт налогоплательщиков и объектов налогообложения. Порядок постановки налогоплательщиков на налоговый учёт. Учёт налоговых платежей. Налоговые проверки: виды, порядок проведения. Камеральные налоговые проверки: содержание, формы проведения. Выездные налоговые проверки: порядок проведения. Процедуры, применяемые при проведении выездных налоговых проверок. Порядок оформления результатов налоговых проверок их рассмотрения и реализации.