- •Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
- •080107.65 «Налоги и налогообложение». Стерлитамак 2012
- •По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
- •Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
- •12. Оптимизация налогообложения.
- •13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров.
- •8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
- •10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •27. Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
- •28. Дела об административных правонарушениях.
- •29. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
- •Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации.
- •Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •Налогоплательщики акциза и их регистрация.
- •Подакцизные товары. Объект налогообложения акцизом. Налоговая база акциза.
- •Налогоплательщики и объект налогообложения налога на прибыль.
- •Расходы. Группировка расходов.
8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
Понятие налогового правонарушения. Основания для привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Формы ответственности за налоговые правонарушения. Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Освобождение от ответственности, смягчающие и отягчающие обстоятельства. Порядок обжалования актов, решений, действий и бездействия налоговых органов.
9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
Реализация информационных, экономических, и общеустановленных прав и обязанностей налогоплательщика в ходе проведения мероприятий налогового контроля. Реализация общеустановленных, информационных и экономических прав и обязанностей налогового органа и его должностных лиц при проведении мероприятий налогового контроля.
10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
Организация и порядок налогового учета проводимого налоговыми органами. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов реализуемые в ходе проведения мероприятий налогового учета. Особенности налогового учета обособленных подразделений и обособленного имущества организаций. Особенности налогового учета налогоплательщиков – физических лиц. Особенности налогового учета иностранных юридических и физических лиц. Обязанности регистрирующих органов, нотариусов, банков, налоговых агентов при проведении мероприятий налогового учета.
11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
Цели, виды и формы налоговых проверок. Классификация налоговых проверок. Перечень задач, стоящих перед каждым видом налоговой проверки. Особенности организации каждого вида налоговых проверок. Задачи, решаемые при проведении определенных видов налоговых проверок. Критерии выбора субъекта и объекта налогового контроля при назначении определенных видов налоговых проверок. Роль планирования налогового контроля при назначении вида налоговой проверки. Организации и должностные лица, участвующие в планировании и определении вида налогового контроля организации.
12. Производство камеральной налоговой проверки.
Порядок назначения и проведения камеральной налоговой проверки. Должностные лица, участвующие в проведении камеральной налоговой проверки. Основания для проведения камеральной налоговой проверки. Права и обязанности и ответственность налогового органа и налогоплательщика, реализуемые в ходе камеральной налоговой проверки. Документы, изучаемые в ходе камеральной налоговой проверки. Состав и порядок истребования и представления дополнительных документов и материалов в ходе камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. Оформление результатов камеральной налоговой проверки, их реализация. Порядок обжалования результатов камеральной налоговой проверки.
13. Производство выездной налоговой проверки.
Основания для назначения выездной налоговой проверки. Виды и формы выездных налоговых проверок. Сроки поведения выездной налоговой проверки. Основания и порядок продления установленных сроков выездной налоговой проверки. Порядок подготовки выездной налоговой проверки. Понятие и источники косвенной информации о деятельности предприятия при организации и проведении выездной налоговой проверки. Организация проведения выездной налоговой проверки. Порядок и условия привлечения экспертов, специалистов, переводчиков, оформление результатов их работы. Опросы свидетелей. Условия и порядок выемки документов. Порядок проведения осмотра помещений, инвентаризации имущества проверяемого предприятия, оформление результатов осмотра и инвентаризации. Налоговый аудит представленных для проверки документов налогового учета и первичных документов. Оформление расхождений, ошибок в определении налоговой базы, расчете причитающихся к уплате налогов выявленных в ходе проведения проверки. Порядок условия проведения выездной налоговой проверки предприятий имеющих филиалы, обособленные подразделения, зависимые и аффилированые организации. Порядок проведения проверок контрагентов. Особенности проведения проверок применения контрольно-кассовых машин при работе с денежной наличностью.