- •Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
- •080107.65 «Налоги и налогообложение». Стерлитамак 2012
- •По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
- •Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
- •12. Оптимизация налогообложения.
- •13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров.
- •8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
- •10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •27. Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
- •28. Дела об административных правонарушениях.
- •29. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
- •Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации.
- •Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •Налогоплательщики акциза и их регистрация.
- •Подакцизные товары. Объект налогообложения акцизом. Налоговая база акциза.
- •Налогоплательщики и объект налогообложения налога на прибыль.
- •Расходы. Группировка расходов.
19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
Особенности взаимодействия с органами государственных внебюджетных фондов. Современные аспекты взаимодействия налоговых органов и органов местного самоуправления. Взаимодействие налоговых и таможенных органов. Порядок взаимодействия налоговых органов и органов Министерства внутренних дел. Полномочия налоговых органов при обращении с исками в суды и взаимодействие с судебными органами.
20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как управленческая функция. Содержание налогового планирования и прогнозирования. Цели и задачи налогового планирования и прогнозирования. Формы налогового прогнозирования и планирования. Методы налогового прогнозирования планирования. Метод прямых расчетов. Метод экстраполяции динамики налоговых поступлений. Прогнозирование на основе временного ряда (трендовая модель). Многофакторные экономико-математические модели. Система планирования налоговых поступлений на уровне инспекции ФНС. Организация планирования и прогнозирования на региональном уровне. Информационное обеспечение планирования налоговых поступлений. Понятие и содержание налогового паспорта региона. Анализ налоговых поступлений: алгоритм, формы, методы, приёмы. Понятие налогового потенциала и факторы на него влияющие.
21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
Налоговый контроль, понятие, функции, задачи. Специфические черты налогового контроля. Аспекты налогового контроля. Формы налогового контроля. Объекты налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Предмет, цели и задачи налогового контроля. Функции налогового контроля. Инструменты налогового контроля. Виды налогового контроля. Понятие и содержание документального контроля. Права, реализуемые налоговыми органами при проведении мероприятий налогового контроля. Формы и методы организации налогового контроля. Виды и порядок проведения налоговых проверок. Критерии, обуславливающие выбор объектов для проведения проверок. Формирование и использование информационной базы о деятельности налогоплательщиков. Порядок формирования досье налогоплательщика.
22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
Цели и задачи внутриведомственного контроля. Основные задачи внутриведомственного контроля. Основные этапы внутриведомственного контроля. Служебные проверки как элемент системы внутриведомственного контроля. Косвенный и прямой методы контроля. Уровни внутриведомственного контроля. Документы, регламентирующие порядок внутриведомственного контроля. Налоговый аудит как форма внутриведомственного контроля. Результаты досудебного рассмотрения налоговых споров как показатель эффективности деятельности налогового органа.
23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
Цель и формы регулирования налоговых платежей. Основания и порядок изменения срока уплаты налогов, сборов, пени. Основания и порядок предоставления отсрочки и рассрочки налоговых платежей. Основания и порядок предоставления инвестиционного налогового кредит. Порядок урегулирования налоговой задолженности. Формы принудительного урегулирования налоговой задолженности. Роль налоговых органов в представлении интересов государства как кредитора в делах о банкротстве и процедурах банкротства. Реструктуризация налоговой задолженности. Порядок списания безнадежных долгов.