- •Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
- •080107.65 «Налоги и налогообложение». Стерлитамак 2012
- •По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
- •Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
- •12. Оптимизация налогообложения.
- •13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров.
- •8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
- •10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •27. Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
- •28. Дела об административных правонарушениях.
- •29. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
- •Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации.
- •Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •Налогоплательщики акциза и их регистрация.
- •Подакцизные товары. Объект налогообложения акцизом. Налоговая база акциза.
- •Налогоплательщики и объект налогообложения налога на прибыль.
- •Расходы. Группировка расходов.
12. Оптимизация налогообложения.
13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
Понятие и сущность налогового администрирования. Предмет налогового администрирования. Основные направления, формы и методы налогового администрирования. Содержание налогового администрирования. Факторы формирования и принципы функционирования налогового администрирования. Задачи налогового администрирования. Уровни налогового администрирования. Принципы налогового администрирования. Правовое обеспечение налогового администрирования. 14. Субъекты налоговых правоотношений.
Участники налоговых правоотношений. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и плательщиков сборов. Порядок постановки налогоплательщиков на налоговый учёт. Процедура постановки налогоплательщика на налоговый учёт проводимая налоговым органом. Обязанности налогоплательщиков по постановке на налоговый учёт обособленных подразделений. Обязанности налогоплательщиков по информированию налогового органа. Требования налогового законодательства к банкам.
15. Налоговые органы Российской Федерации.
Состав и структура налоговых органов. Документы, определяющие правовой статус налоговых органов. Федеральная налоговая служба: структура, функции порядок взаимодействия с нижестоящими налоговыми органами. Межрегиональные инспекции ФНС по федеральным округам: структура, функции, организация деятельности. Управления ФНС по субъекту Российской Федерации: типовая структура, функции, организация деятельности. Городские, районные и межрайонные инспекции ФНС: типовая структура, функции, организация работы. Межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам: структура, особенности функционирования.
16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
Условия возникновения, изменения и прекращения обязанностей по уплате налога или сбора. Порядок учета налоговых платежей налоговым органом. Порядок зачёта сумм переплаты в счёт уплаты налога. Порядок возмещения излишне уплаченных или излишне взысканных сумм на счёт налогоплательщика. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём залога имущества. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём поручительства. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём приостановления операций на счетах в банке. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём ареста имущества. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём начисления пени. Порядок взыскания недоимки. Обязанности банков при взыскании недоимки в несудебном порядке. Налоговые санкции, порядок их применения и взыскания налоговыми органами.
17. Источники информации о налогоплательщике.
Налоговая декларация форма, назначение, содержание. Порядок представления налоговой декларации. Порядок приёма декларации налоговым органом. Порядок обработки представленной налоговой декларации. Право налогоплательщика на представление уточнённой декларации.
18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
Содержание оперативно-статистического учета в налоговых органах. Карточка расчета с бюджетом налогоплательщика, порядок открытия, ведения, закрытия. Реквизиты призначной части карточки РСБ. Реквизиты части характеризующей состояние расчетов с бюджетом. Порядок проведения сверки с налогоплательщиком о состоянии расчётов с бюджетом. Отчётность налоговых органов, источники формирования, порядок заполнения и представления в вышестоящий налоговый орган и другие уполномоченные органы.