Разработки планов погашения кредитов Функции для разработки планов погашения кредитов

Имя функции	Формат функции
ПЛТ	ПЛТ (ставка; кпер; пс; бс; [тип])
ПРПЛТ	ПРПЛТ (ставка; период ; кпер; пс; бс; [тип])
ОСПЛТ	ОСПЛТ (ставка ; период ; кпер; пс; бс; [тип])
ОБЩПЛАТ	ОБЩПЛАТ (ставка ; кол_ период ; нз ; нач_период ; кон_период; [тип])
ОБЩДОХОД	ОБЩДОХОД (ставка ; кол_ период ; нз; нач_период; кон_период; [тип])

период — номер периода выплаты;

нз – текущее значение;

нач_период - номер периода первого платежа;

кон_период - номер периода последнего платежа.

Задача 1

Банком выдан кредит в 10 000 ден.ед. на 5 лет под 15% годовых, начис­ляемых один раз в конце каждого периода. По условиям договора кре­дит должен быть погашен равными долями в течение указанного срока, выплачиваемыми в конце каждого периода. Разработать план погаше­ния кредита для банка.

Ключ к заданию:

Прежде всего необходимо определить величину периодиче­ского платежа. Для этого воспользуемся функцией ПЛТ. Будущая величина сделки на данном этапе анализа нам пока неизвестна. Однако она не является обяза­тельным аргументом, поэтому мы можем ее опустить.

Периодический платеж по данной операции составит:

=ПЛТ (0,15; 5; -10 000,00) (Результат: 2 983,16).

Теперь нетрудно определить будущее значение суммы, которую по­лучит банк в результате проведения операции:

=ПЛТ (0,15; 5; -10 000,00;) *5 (Результат: 14 915,80).

На практике как для банка, так и для заемщика большой ин­терес представляет та часть периодического платежа, которая составляет его процентный доход (выплату), а также его распре­деление во времени. Для банка эта часть периодического плате­жа составляет доход от операции, а для заемщика — сумму, вы­читаемую из налогооблагаемой базы.

Для осуществления подобных расчетов используются функ­ции ПРПЛТ и ОСПЛТ, позволяющие выделить для за­данного периода из платежа его процентную и основную части.

Функция ПРПЛТ (ставка; период; кпер; пс; бс; [тип])

Функция ПРПЛТ выделяет из периодического платежа его процентную часть.

Определим процентную часть платежа на первый период для рассматриваемого примера:

= ПРПЛТ ( 0,15; 1; 5; -10 000,00) (Результат: 1 500,00).

Функция ОСПЛТ (ставка; период; кпер; пс; бс; [тип])

Функция ОСПЛТ позволяет определить ту часть пла­тежа, которая направлена на погашение основного долга.

Определим основную часть платежа:

= ОСПЛТ (0,15; 1; 5; -10 000,00) (Результат: 1483,16).

Нетрудно заметить, что: ПРПЛТ + ОСПЛТ =2983,16.

Таким образом, процентный доход банка от выданного кредита на конец первого периода составит 1500 ден.ед., а вернувшаяся часть основного долга - 1483,16.

Две оставшиеся функции этой группы ОБЩПЛАТ и ОБЩДОХОД предназначены для вычисления накопленных процентов и суммы погашенного долга между любыми двумя периодами выплат. Для этих функций необходимо указывать все аргументы, причем в виде положительных величин.

Функция ОБЩПЛАТ (ставка; кол_ период; нз; нач_период; кон_период; [тип])

Функция ОБЩПЛАТ служит для вычисления накопленной суммы процентов за период между двумя любыми выплатами. Определение данной величины играет важнейшую роль в бан­ковском деле.

Функция ОБЩДОХОД(ставка; кол_ период; нз; нач_период; кон_период; [тип])

Эта функция служит удобным инструментом для определения накопленной между двумя любыми периодами суммы, поступив­шей в счет погашения основного долга по займу. Расчет данного показателя представляет интерес как для кредитных учреждений, так и для фирм, пользующихся заемными средствами.

Воспользуемся этими функциями для проверки итоговых результа­тов (т.е. за 5 лет) по предыдущему примеру.

=ОБЩПЛАТ(0,15; 5; 10 000; 1; 5; 0) (Результат:-4915,78). =ОБЩДОХОД(0,15; 5; 10 000; 1; 5; 0) (Результат: -10000,00).

Как следует из проведенных расчетов, сумма полученных ве­личин равна общей сумме, выплаченной по данному займу:

10000 + 4915,78 = 14915,78

В силу заложенного алгоритма расчета обе функции возвра­щают отрицательные величины. Для получения положительных значений просто задайте их со знаком минус.

Сформируем шаблон для разработки планов погашения кре­дитов (рис. 1).

Задача 2

Банкам выдан кредит в 10 000 ден.ед. на 5 лет под 12% годовых, кото­рый должен быть погашен равными долями, выплачиваемыми раз в конце каждого года. Разработать план погашения кредита.

Рис. 1 План погашения кредита

Перед тем как приступить к проектированию второй части шаблона, целесообразно выполнить еще одну полезную опера­цию — определить собственные имена для ячеек, в которые бу­дут вводиться исходные данные. Предлагаемые имена для ячеек приведены в табл.

Ячейка	Имя
А6	Сумма
В6	Срок
С6	Выплат
D6	Ставка
E6	Тип

Существует несколько способов определения имен. Наиболее простой - использование окна имен, которое расположено в левой части строки ввода ППП EXCEL.

По умолчанию, если имена в рабочей книге не определены, окно имени всегда показывает адрес активной ячейки (например, в новой таблице его содержимым будет ссылка на первую ячейку — А1). Для того чтобы определить имя для ячей­ки, необходимо выполнить следующие действия:

1) сделать ячейку активной (т.е. установить в нее указатель);

2) щелкнуть мышью по окну имен. При этом ссылка на ячейку будет выделена, а указатель примет вид вертикальной черты.

3) ввести с клавиатуры требуемое имя и нажать клавишу [ENTER].