5. Учет наличных денежных средств

Учет наличных денежных средств ведется в разрезе касс. Для каждой

кассы определяется единственная валюта расчетов и учета денежных

средств. Отражение операций в управленческом учете производится, исходя

из экономического смысла операции с указанием даты фактического

совершения операции и полной суммы движения, независимо от порядка

отражения этой операции в регламентированном учете.

В системе поддерживаются следующие операции по учету наличных

денежных средств:

Операции поступления денежных

средств

Операции расходованию денежных

средств

поступление от покупателей

Оплата поставщикам

взнос денежных средств

подотчетным лицом

Выдача денежных средств

подотчетным лицам

возврат от поставщика

Возврат покупателю

поступление наличности банка

Взнос наличности банка 25

поступление розничной выручки

выдача наличности в кассы ККМ

Для отражения по управленческому учету перемещения денежных

средств между кассами предназначен документ «Внутреннее перемещение

наличных денежных средств». Кроме того, в документах предусмотрена

возможность оформления прочих поступлений и платежей, не связанных

напрямую с торговыми операциями.

6. Учет безналичных денежных средств

Учет безналичных денежных средств ведется в разрезе расчетных

счетов. Операции по каждому счету возможны только в одной валюте

(мультивалютные счета не поддерживаются). Управление безналичными

денежными средствами осуществляется в два этапа. Сначала оформляются

первичные документы по движению средств (платежное поручение,

объявление на внос наличными и т.д.). При совершении фактических

движений по переданным в банк документам производится списание

денежных средств с остатка по расчетному счету, указанному в документе.

Фактическое движение денежных средств фиксируется установкой флага

«Оплачено» и проставлением даты оплаты.

В системе поддерживаются следующие операции по учету

безналичных денежных средств:

Операции поступления денежных

средств

Операции расходования денежных

средств

Платежное поручение полученное Платежное поручение

Объявление на взнос наличными Чек на снятие наличных денежных

средств

Аккредитив полученный Аккредитив переданный

Платежное требование выставленное Платежное требование полученное

Инкассовое поручение переданное Инкассовое поручение полученное

Платежный ордер: поступление

денежных средств

Платежный ордер: списание

денежных средств

В конфигурации существует возможность отразить частичную оплату

банком расчетных документов. Это касается, в первую очередь, (платежных

требований и инкассовых поручений, которые не могут быть оплачены

полностью из-за недостатка денежных средств на расчетном счете

организации или контрагента. Частичное движение средств по расчетному

документу отражается с помощью: документов «Платежный ордер:

поступление денежных средств» и «Платежный ордер: списание денежных

средств», которые вводятся на основании расчетного документа. 26

В конфигурации есть возможность сравнить учетные данные по

проведенным безналичным платежам с банковской выпиской.

Для построения аналога банковской выписки конфигурация отбирает

документы по выбранному банковскому счету с датой оплаты, равной дате

выписки, а также все остальные проведенные на платеж по счету выписки

документы с датой, меньшей либо равной дате выписки. При отсутствии в

базе документа, по которому прошло движение денежных средств согласно

данным банковской выписки, его необходимо зарегистрировать и установить

признак оплаты.

При работе с выпиской банка из формы выписки можно ввести

платежный ордер для выбранного документа. Частично оплаченные

документы, не погашенные полностью, отмечаются специальным значком. 27

Лекция 4. Учет на складе (подсистема «Управление запасами»).

Учет тары