Vocabulary notes

fraud обман, мошенничество

fraudulently мошеннический

to outline 1) обрисовать,наметить в общих чертах, сделать на­бросок; 2) нарисовать контур

outline 1) набросок, эскиз, очерк; 2) схема, план, конспект

outlines 1) основы, основные принципы; 2) очертания, контуры

in outline в общих чертах

petty мелкий, незначительный,маловажный

petty cash мелкие статьи (расхода, прихода)

petty farmer мелкий фермер

petty jury малое жюри, суд из двенадцати присяжных

petty warfare малая война

to pilfer воровать, таскать; стянуть

frequent частый, часто встречающийся, повторяемый; обычный

to involve вовлекать, затрагивать, впутывать involved in debt запутавшийся в долгах

to involve the rights of затрагивать чьи-либо права

involved запутанный, сложный

involved mechanism запутанный, сложный механизм involved reasoning туманная аргументация

to occur случаться, происходить

to occur again повторяться

it occurred to me мне пришло в голову

to carry out выполнять, проводить

to carry out in(to) practice проводить в жизнь, осуществлять

cereals хлебные злаки

rarely редко

exception исключение

with the exception of за исключением

to dwell on smth (dwelt, подробно останавливаться

dwelt) на чем-либо

to dwell on a note выдерживать ноту

to affect smb/smth влиять, действовать, воздействовать на кого-либо/что-либо

to-affect the interest затрагивать интересы

to affect the character порочить репутацию

to relate to smb/smth относиться, иметь отношение к кому-либо/чему-либо

to increase увеличиваться, возрастать

increase увеличение, рост

increasingly . все больше и больше

to be on the increase расти, увеличиваться

an increase in pay прибавка к зарплате

to avoid smth 1) избегать чего-либо;2) уклоняться от чего-либо; 3) отменять, аннулировать что-либо

destination место, пункт назначения

freight forwarder фузоперевозчик

freight ФУЗ. фрахт

to forward отправлять, пересылать, посылать, препровождать

customs таможня

customs duty таможенные пошлины

customs duties/charges/ таможенные пошлины и сборы

dues/fees

customs and excise duties таможенные и акцизные пошлины

customs tariff таможенный тариф

customs clearance таможенная очистка

customs declaration/ таможенная декларация entry

customs debenture удостоверение таможни на право обратного получения импортно пошлины

customs examination list досмотровая роспись

customs warrant ордер на выпуск груза из таможни

customs ban запрет таможни

the Customs таможенное управление, таможня

custom house таможня

custom officer/ инспектор таможни surveyor/ official

custom area таможенная территория customs/custom free беспошлинный to undergo customs пройти таможенные фор- formalities мальности to be cleared пройти таможенную очистку to collect customs dues взимать таможенные сборы to pay/to cover cus- оплатить таможенные сборы toms dues consumption потребление consignor грузоотправитель consignee грузополучатель

to designate предназначать

to provide smth обеспечивать что-либо

to provide for smth предусматривать что-либо

provided 1) обеспеченный; 2) предусмотренный; 3) при условии, если; в том случае, ес­ли; если только

to possess владеть

tax налог

to absolve oneself of smth освободиться от чего-либо

to absolve oneself of re- освободиться от ответст-

sponsibility венности за что-либо

stamp 1) штамп, печать; 2) пломба; 3) марка to relinquish зд. освобождать

Text 2

Criminals abuse the system by pretending to be legitimate con­signors wishing to ship goods through the EU customs area to a consignee outside the EU. The consignor asks the freight forwarder to put up a guarantee to cover any customs duty. The goods arrive at a port of entry and customs are told these are Community Transit goods destined for a consignee outside the EC customs area. The goods are then transported. It is common for a cargo trailer to be towed by a chain of different hauliers and it is this part of the sys­tem that is open to abuse. Before the goods leave the EU customs area they are diverted and sold.

The most common method adopted by criminals is to ensure a driver is part of the chain of hauliers. The driver deliberately delays reporting the Joss of the cargo. If a freight forwarder makes inquir­ies the driver might falsely say that he has been delayed because of mechanical problems. Once customs officials at the port of entry become aware of the situation they enforce the guarantee and the freight forwarder has then effectively to pay the customs duty for the fraudulent consignor. The freight forwarder might then claim on his insurance which, in turn, will result in higher premiums or re­fusal of future cover.

These are variations of this fraud. The freight forwarder may be part of the scheme so that when customs try to enforce the guaran­tee they find it worthless. Alternatively, a customs official is cor­rupted with bribes to issue fraudulently the Tl document or crimi­nals may use a counterfeit stamp.

The last two methods are designed to mislead the customs offi­cials at port of entry into believing the goods have left the EU. Criminals, in almost the same way, abuse the Transportes Interna­tionale Routiers (TIR) system. The system is regulated by the Inter­national Road Transport Union. But, unlike the EU and EFTA, the TIR system encompasses 57 members. Many countries are «emerging democracies» and their lack of stability can encourage fraud.

This kind of fraud can be illustrated by the following example:

• March 1998: a consignor wants to ship cigarettes from Poland to Spain. At the Polish-German border the carrier contracted by the consignor asks the freight forwarder to issue a Tl document. Because of the sensitivity of the goods, the freight forwarder is­sues a Tl document for one container and decides to wait until the goods are received by the buyer before issuing more Tl documents.

• April 1998: the first Tl document is returned with customs stamps and signatures. The freight forwarder then issues an­other Tl document for a second container.

• May-October 1998: As the earlier shipments were uneventful the freight forwarder issues Tl documents for 11 containers.

• January 1999: the freight forwarder is notified that the customs stamps on the Tl documents were forged and he is liable for duties and taxes because the goods are not proved to have left Germany. If the freight forwarder had been informed earlier, he would not have issued the subsequent Tl documents.