Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 4ч.

1. Понятие, основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Субъект налогообложения

3. Основные элементы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:

3.1. Объект налогообложения,

3.2. Налоговая база

3.3. Налоговый период

3.4. Налоговая ставка

3.5. Порядок и сроки уплаты налогов

4.Налоговые льготы и изменение сроков уплаты налогов и сборов.

5. Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Верстова Н.Е. Современные проблемы обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов залогом имущества. – Финансовое право. – №9. – 2007. – с. 16.

5. Гончаренко Л.И., Стрелец В.В., Новоселов К.В., Воинов В.В. Процент по кредитам: между двух дней./ Налоговые споры. – №7. – 2008. – с.22.

6. Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.

7. Кравцов Д. Содержание принудительных действий в процессе постановки на налоговый учет налогоплательщиков. – «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с.278.

8. Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

9. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

10. Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения, Морозов А.А. изд. Статут.− 2006 г.

11. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.

12. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. – 2007.

13. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. 2008.

14. Финансовое право: Учеб. 2-е изд. Перераб. и доп./ А.Б. Быля, Е.Ю. Грачева и др./ отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби. изд. Проспект. − 2008.

15. Черник И.Д. Порядок исчисления сроков в налоговых правоотношениях. – Финансовый вестник. – № 1. – 2008. – с.3.

Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.

1. Понятие налогового контроля.

2. Учет налогоплательщиков

3. Формы и методы налогового контроля

4. Налоговые проверки

5. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ //Российская газета от 12 августа 1998 г.

5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05. 2003 г.

6. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г.

7. Уголовный кодекс Российской Федерации //Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. № 25 ст. 2954, в «Российской газете» от 18 (ст.ст. 1-96), 19 (ст.ст. 97-200), 20 (ст.ст. 201-265), 25 (ст.ст. 266-360) июня 1996 г. № 113, 114, 115, 118.

8. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г.

9. Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.

10. Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

11. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

12. Маркина Т.В., Сергеев С.М. Особенности налогово-проверочной деятельности милиции в части расследования неисполнения обязанностей налогового агента./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №4. – 2007. – с. 480.

13. Налоги и налоговая система РФ. Пансков В.Г. Финансы и статистика. − 2007 г.

14. Налоги Российской Федерации Налоговый и бухгалтерский учет, Вещунова Н. Л. − изд. Питер. −2006 г.

15. Налоговая проверка. Как защитить свои права. С учетом изменений, внесенных в часть первую Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 04.11.05 г. № 137-ФЗ (вступают в силу с 01.01.06 г.), Дворецкий В.Р.− изд. Гросс Медиа. −2007 г.

16. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.

17. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. 2007.

18. Налоговые процедуры : учеб. пособие / под ред. А. Н. Козырина. изд. − М.: Норма. − 2008.

19. Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М–Норма, 2000.

20. Сайтулаев У.А. Процессуальные аспекты осуществления налогового контроля и последующего производства по фактам выявления правонарушения. – Финансовое право. – № 3. – 2008. – с. 27.

21. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. 2008.

22. Смирнов А.В., Савичев В.В. Планирование выездных проверок: анализ концепции./ Налоговая практика и политика. – №8. – 2007. – с.8.

23. Шашкова Т.Н. Планирование мероприятий налогового контроля на основе методов статистического моделирования./ Налоговая политика и практика. – №1. – 2007. – с.28.

24. Шорников С.А. К вопросу о видах налоговых проверок и их классификации по налоговому законодательству РФ./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с.262.