Тема 11. Специальные налоговые режимы.

Общая характеристика специальных налоговых режимов.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения данной системы налогообложения, плательщики налога, порядок и условия перехода на данную систему, объект налогообложения, налоговая база, налоговый (отчётный) период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.

Упрощённая система налогообложения: налогоплательщики, порядок и условия применения данной системы, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый (отчётный) период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.

Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, порядок и условия применения данной системы, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый (отчётный) период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики особенности определения налоговой базы, особенности предоставления деклараций.

Тема 12. Местные налоги и сборы.

Общая характеристика местных налогов и сборов.

Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Решение представительного органа местного самоуправления «О земельном налоге»: особенности.

Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Решение представительного органа местного самоуправления «О налоге на имущество физических лиц»: особенности.

Планы семинарских занятий и задания для самостоятельной работы студентов

Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения – 2ч.

1. Развитие налогообложения в России (дореволюционный и послереволюционный периоды).

2. Основные учения о налогообложении.

3. Наука налогового права.

4. Понятие, признаки и сущность налога.

5. Соотношение налогов и иных обязательных платежей (сборов, пошлин).

6. Функции налогов.

7. Виды налогов и способы их классификации.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Закон РБ от 28.11.2003 г. «О налоге на имущество организаций».

4. Закон РБ от 04.11.2003 г. «О налоге на игорный бизнес».

5. Бурукина О.А. Налогообложение в странах англосаксонской системы права./ Финансовое право. – №5. – 2008. – с.28.

6. Волкова Н.Н. Рецепция гражданско-правовых норм в налоговом законодательстве./ Финансовое право. – № 10. – 2008. – с.23.

7. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция. − 2001.

8. Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.

9. Закон РБ от 27.11.2002 г. «О транспортном налоге».

10. Каратухина К.И. Уплата налогов в федеральном российском государстве: позиция государства в отношении населения. – «Черные дыры» в российском законодательстве. – №6. – 20007. – с. 432.

11. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

12. Кучеров И.И. Новый подход к определению налогов./ Финансовое право. – №1. – 2008. – с. 16

13. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

14. Налоги и налоговая система РФ. Пансков В.Г. Финансы и статистика. − 2007 г.

15. Налоговое право: Учеб. пособие./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.

16. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. 2007.

17. Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М–Норма, 2000.

18. Пушкарева В. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. ‑ М.: Инфра-М, 1996.

19. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. 2008.

20. Титов А.С. Исторический очерк о развитии государственно-правового регулирования сферы налогов и сборов. – Финансовое право. – № 5. – 2007.

21. Харисов И.Ф. Налог как инструмент национальной рыночной экономики./ Финансовое право – №11. – 2008. – с. 26.

22. Цапков В.Е. Понятие налоговой политики и основные направления ее развития на современном этапе. – Финансовое право. – №6. – 2007.