Перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «налоговое право»

1. Понятие и функции налога и сбора, признаки налога.

2. Классификации налогов и сборов.

3. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.

4. Учения о налогообложении.

5. История налогообложения в России.

6. Понятие налогового права как отрасли российского права.

7. Система налогового права. Общая и Особенная части.

8. Понятие и виды источников налогового права.

9. Понятие налогового правоотношения.

10. Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

11. Обязательные элементы закона о налоге.

12. Права и обязанности налогоплательщиков.

13. Налоговое резидентство, налоговая юрисдикция.

14. Особенности правового статуса налоговых агентов.

15. Система налоговых органов. Права и обязанности налоговых органов.

16. Объект и предмет налогообложения.

17. Налоговая ставка и налоговая база.

18. Налоговый период, отчетный период.

19. Порядок и сроки уплаты налогов.

20. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

21. Налоговые льготы и изменение сроков уплаты налогов и сборов.

22. Понятие, основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

23. Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

24. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.

25. Налоговые санкции.

26. Налоговая декларация.

27. Учет налогоплательщиков

28. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов.

29. Понятие налогового контроля, методы его проведения.

30. Виды налоговых проверок.

31. Налоговая тайна.

32. Понятие, структура, виды налоговых правонарушений.

33. Налоговые правонарушения, ответственность за совершение которых установлена НК РФ.

34. Административные правонарушения в сфере налогообложения.

35. Уголовные преступления в сфере налогообложения.

36. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

37. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

38. Налог на добавленную стоимость.

39. Акцизы.

40. Налог на доходы физических лиц.

41. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

42. Единый социальный налог.

43. Налог на прибыль организаций.

44. Налог на добычу полезных ископаемых.

45. Водный налог.

46. Сборы за пользование объектами животного мира и сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

47. Государственная пошлина.

48. Налог на имущество организаций.

49. Налог на игорный бизнес.

50. Транспортный налог.

51. Земельный налог.

52. Налог на имущество физических лиц.

53. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

54. Упрощенная система налогообложения.

55. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

56. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ //Российская газета от 12 августа 1998 г.

5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05. 2003 г.

6. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г.

7. Уголовный кодекс Российской Федерации //Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. № 25 ст. 2954, в «Российской газете» от 18 (ст.ст. 1-96), 19 (ст.ст. 97-200), 20 (ст.ст. 201-265), 25 (ст.ст. 266-360) июня 1996 г. № 113, 114, 115, 118.

8. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях //Российская газета от 31 декабря 2001 г.

9. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г.

10. Федеральный закон от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учёте».

11. Федеральный закон от 07.08.2001 г. «Об аудиторской деятельности».

12. Федеральный закон от 15.12.2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

13. Федеральный закон от 22.05.2003 г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт».

14. Федеральный закон от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)».

15. Федеральный закон от 14.06.1995 г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

16. Федеральный закон от 23.12.2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

17. Закон РФ от 21.03.1991 г. «О налоговых органах Российской Федерации».

18. Закон РФ от 09.12.1991 г. «О налогах на имущество физических лиц».

19. Положение о Федеральном казначействе, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 01.12.2004 г.

20. Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 г.

21. Положение о Федеральной налоговой службе, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г.

22. Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 15.06.2004 г.

23. Постановление Правительства РФ «О Министерстве финансов Российской Федерации» от 30.06.2004 г.

24. Закон РБ от 28.11.2003 г. «О налоге на имущество организаций».

25. Закон РБ от 04.11.2003 г. «О налоге на игорный бизнес».

26. Закон РБ от 27.11.2002 г. «О транспортном налоге».