Kriminalistika_Sokolov_up_1

достигается путём:

−исследования правового статуса субъектов изучаемой деятельности, их обязанностей, обусловленных статусом последних;

−установления, что и каким образом ими было сделано в процессе данной деятельности в интересующий следствие период времени;

−сопоставления обязанностей и фактически реализованных функций и определения таким путём, кем и какие обязанности не выполнены вообще либо выполнены частично, выполнены ненадлежащим образом.

Установление фактической стороны расследуемого преступления

осуществляется на основе поиска, фиксации, изъятия и исследования носителей информации в следующих сферах:

∙по месту осуществления деятельности, с которой связано преступление (она может протекать как в организации, так и за её пределами, например, в случае так называемой выездной торговли);

∙по месту наступления вредных последствий; ∙в иных местах, так или иначе связанных с профессиональной

деятельностью и совершённым преступлением (по месту сбыта похищенного имущества).

В этих целях проводятся:

−осмотр различных помещений, участков территории предпри-ятия, а также предметов, средств и продуктов деятельности работников предприятия; допрос указанных лиц;

−выемка и исследование документов, в которых отражается их деятельность;

−производство судебных экспертиз.

При исследовании преступлений, связанных с профессиональной деятельностью в сфере экономики, нередко проводятся инвентаризация товарно-материальных ценностей и денежных средств, контрольные обмеры сооружений, выемка образцов, контрольные закупки изделий в сфере производства и торговли, производятся документальные ревизии. Для производства всех этих действий разработаны и широко применяются в следственной практике следующие методы:

∙проверка документов по форме (все ли необходимые реквизиты имеются, и нет ли среди них таких, которые вызывают сомнения);

∙арифметическая проверка (определение правильности итоговых показателей, подсчитанных как по вертикали, так и по горизонтали);

∙сопоставление различных экземпляров одного и того же документа, различных частей одного и того же документа, первичных документов с результатами их бухгалтерской обработки, а также сопоставление различных по характеру документов, отражающих движение того или иного имущества;

∙встречная проверка документов (сличение имеющихся в одной организации записей с документами, оформленными по взаимосвязанным

171

операциям с другими организациями); ∙сопоставление официальных документов с черновыми записями;

проверка соответствия сведений, содержащихся в документе, фактическому характеру и объёму операции, а также фактическому наличию сырья, материалов, их качеству, весу, количеству и т.д.;

∙выяснение, выполнялась ли в действительности операция, указанная в документе (путём сопоставления документальных данных с результатами допроса об этом лиц, указанных в документе, а также документальных сведений с теми данными, которые зафиксированы с помощью технических средств).

Раскрытие преступлений в сфере экономики, повлекших наступление вредных последствий, которые относятся к категории происшествий (обнаружение крупных недостач товарно-материальных ценностей, взрывы, пожары на предприятиях, обрушения строящихся или эксплуатируемых зданий, массовый падёж скота, отравления потребителей пищевой продукцией и т.д.), осуществляется по следующей схеме:

1)сбор данных, характеризующих место, время, механизм и другие обстоятельства общественно вредного события;

2)установление непосредственной причины данного события; 3)установление основной причины события (т.е. действий или без-

действия, обусловивших возможность реализации непосредственной причины);

4)установление личности преступника, мотива, цели и других обстоятельств содеянного.

Решение названных задач осуществляется путём:

∙осмотра места происшествия и прилегающей к нему территории; ∙выявления и допроса его очевидцев, потерпевших; ∙направления изымаемых на месте происшествия объектов на

экспертные исследования; ∙определения круга предприятий (если нет данных о связи про-

исшествия с деятельностью определённого предприятия), с деятельностью которых может быть связано происшествие, организации их обследований, проверок тех или иных сторон их деятельности с помощью специалистов, органов государственного контроля, представителей общественности;

∙выемки, исследования документов предприятия и использования содержащихся в них данных в процессе доказывания;

∙допроса работников организации.

Уголовные дела по поводу преступлений в сфере экономики нередко возбуждаются по материалам служебных (непроцессуальных) расследований контролирующих органов. Эти материалы обычно состоят из актов расследования, заключений его участников, актов о несчастных случаях и иных происшествиях, планов, схем, эскизов, иногда фотографий места происшествия, зафиксированных в них объектов, выписок из правил

172

исследуемой деятельности; объяснений работников предприятий и некоторых других документов.

Необходимо учитывать, что выводы работников органов государственного и ведомственного контроля требуют тщательного анализа, оценки и исследования следственным путём, поскольку проводимые ими расследования не основываются на нормах процессуального закона и регулируются ведомственными инструкциями, положениями, методиками. Поэтому в случае возбуждения дела по указанным материалам необходимо обеспечивать планирование, организацию и проведение процессуального расследования таким образом, чтобы всесторонне, полно и объективно исследовать на процессуальной основе как установленные, так и не установленные непроцессуальным расследованием либо недостаточно исследованные, но важные для дела обстоятельства, а также выводы и суждения, обоснованность которых вызывает сомнение.

22.6. Криминалистическая характеристика таможенных преступлений

Систему таможенных преступлений, согласно нормам действующего УК РФ, образуют следующие разновидности преступлений:

1)контрабанда (ст. 188 УК); 2)незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и

услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК);

3)уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК);

4)невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК).

Суть данного рода деяний сводится к нарушению действующих на территории Российской Федерации правил перемещения товаров через таможенную границу страны. Все они совершаются исключительно с прямым умыслом и преследуют корыстные цели.

Основным объектом рассматриваемой группы преступлений выступает обеспечение государственного регулирования особой сферы экономической деятельности, связанной с вывозом (экспортом), ввозом (импортом), а в некоторых случаях провозом через таможенную территорию России (транзитом) товаров, полуфабрикатов, сырья.

Субъектами таможенных преступлений могут быть российские и иностранные физические и юридические лица. Физические лица несут ответственность согласно таможенному законодательству РФ, если к моменту совершения преступления они достигли шестнадцатилетнего возраста и в момент его совершения находились во вменяемом состоянии.

Контрабанда – перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершённое

173

помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряжённое с недекларированием или недостоверным декларированием.

В процессе расследования контрабанды на практике нередко возникают вопросы, связанные с определением момента начала и окончания перемещения товара через таможенную границу.

Перемещение через таможенную границу Российской Федерации –

это совершение действий по ввозу на таможенную территорию (или вывозу) товаров и транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач.

К указанным действиям относятся:

∙при ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию и при ввозе с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории – фактическое пересечение таможенной границы;

∙при вывозе товаров и транспортных средств с таможенной территории и при их ввозе с остальной части таможенной территории на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады – подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения, соответственно, вывезти либо ввезти товары и транспортные средства.

Уголовно-правовая ответственность за контрабанду и особенности расследования такого деяния обусловлены способом незаконного перемещения товаров через таможенную границу: помимо таможенного контроля, с сокрытием от него, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; с недекларированием или недостоверным декларированием.

Контрабанда путем обмана таможенных органов осуществляется: ∙предъявлением таможенному контролю поддельных документов; ∙использованием фальсифицированных пломб, печатей, идентифи-

кационных знаков и т.п.; ∙недостоверным декларированием перевозимых объектов.

Объектом преступного посягательства выступают: −наркотические средства;

−психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные или взрывчатые вещества;

−взрывные устройства; −огнестрельное оружие или боеприпасы;

−ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения;

−материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых уста-

174

новлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ; −стратегически важные сырьевые товары и культурные ценности, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через

таможенную границу РФ.

22.7. Действия следователя на различных этапах расследования таможенных преступлений в типичных следственных ситуациях

Одним из основных направлений деятельности правоохранительных органов по борьбе с таможенными преступлениями является выявление готовящихся и совершаемых преступлений. Достижение данной цели в полном объёме возможно только в результате получения информации о готовящемся или совершаемом преступлении и принятия по ней необходимых оперативно-розыскных мер. Непременным условием выявления преступлений является своевременное обнаружение признаков подготовки или совершения этого преступления.

Источники информации, содержащей сведения о признаках подготавливаемого или совершённого преступления, могут быть самыми разнообразными – материалы средств массовой информации, предложения в рекламных изданиях (например, от предприятий, осуществляющих растаможивание грузов и имеющих определённые льготы по уплате таможенных платежей), заявления, сообщения граждан и должностных лиц предприятий, организаций и др.

Полученные сведения могут послужить основанием для возбуждения дела по соответствующей статье УК РФ.

Первоначальные действия при обнаружении признаков таможенных правонарушений, их общий перечень и порядок реализации определяются:

∙видом правонарушений; ∙обстоятельствами (ситуацией) обнаружения признаков правонару-

шения; ∙характером и объёмом данных, имеющихся в распоряжении на

данный момент, а также другими факторами.

Типичные ситуации выявления признаков преступлений:

1) непосредственное обнаружение работниками таможенных органов признаков правонарушений вне сферы таможенного контроля:

−непосредственное обнаружение признаков правонарушений при работе с документами, поступившими в таможенный орган до декларирования и предъявления грузов (лицензии и иные разрешения, прочие документы);

−иные случаи таких обнаружений (например, при проведении совместно с другими правоохранительными органами мероприятий по выявлению правонарушений в сфере внешнеэкономической деятельности и пр.);

2) непосредственное обнаружение признаков правонарушений в процессе таможенного контроля конкретных грузов:

175

−непосредственное обнаружение признаков правонарушений в ходе таможенного контроля;

−непосредственное обнаружение признаков правонарушений при контроле с использованием собственной базы данных оперативной и информационно-аналитической работы таможни;

−непосредственное обнаружение признаков правонарушений с использованием ориентировочных материалов других таможен;

−обнаружение признаков правонарушений при проверке данных, поступивших из других правоохранительных органов;

−обнаружение признаков правонарушений при проверке данных из других источников информации;

3) обнаружение признаков правонарушений после пропуска грузов и транспортных средств:

−непосредственное обнаружение признаков правонарушений сотрудниками таможни;

−обнаружение признаков правонарушений другими правоохранительными органами.

В комплекс первоначальных следственных действий, осуществляемых в процессе расследования таможенных преступлений (независимо от их конкретного вида), входят: осмотры, задержание и допрос подозреваемого; обыски (выемки). В случае если расследование проводится в условиях неочевидности (когда личность подозреваемого не установлена), то круг первоначальных действий сужается.

Последующие следственные действия больше характеризуются аналитической, нежели поисковой работой. Основная задача следователя на данном этапе расследования – выявление соучастников преступления, степени их взаимосвязи, размера причинённого вреда, неоднократности совершения подобного рода деяний, установление источников получения ввозимого (вывозимого) с территории страны товара и т.п.

Наиболее точной информацией, указывающей на причастность лица к совершению преступления или его подготовку к этому преступлению, является информация о его настоящей деятельности.

Проводятся осмотры таможенных документов, оформляемых лицами при ввозе (вывозе) имущества на таможенную территорию РФ. На этом этапе огромную роль приобретают назначение и проведение технико-кри- миналистических экспертиз.

Большое значение в выявлении преступлений должно уделяться ОРМ. Немаловажную роль играет согласованность во взаимодействии и обмен оперативной информацией с правоохранительными органами стран ближнего и дальнего зарубежья. В ходе осуществления расследования и параллельно ему проводятся различные ОРМ по проверке сведений, указывающих на вероятность правонарушения.

176

Обязательной проверке во всех случаях подлежат следующие обстоятельства:

∙подлинность поступивших в таможню документов (лицензии и пр.), принадлежность их именно данной организации и конкретному грузу, правильность оформления (отсутствие признаков исправлений, подделки и т.п., соответствие реквизитов документа стандартам и образцам, взаимное соответствие сведений по одним и тем же позициям в разных документах);

∙соответствие предъявляемым требованиям вида сделки и конт-ракта по данной экспортно-импортной операции в целом и по отдельным позициям (избранному порядку расчётов, ценам и т.п.);

∙принадлежность и другие данные о предметах, предназначенных к перемещению;

∙отсутствие нарушений по оформлению операций, связанных с международными перевозками грузов (наличие, комплектность, подлинность и достоверность товаросопроводительных, товарно-транспортных и других документов, правильность их оформления согласно установленным требованиям);

∙соблюдение организацией требований по вопросам избрания и согласования с таможенными органами порядка декларирования и предъявления для контроля грузов (наличие свидетельства о признании декларантом, договор с организацией-декларантом и другие вопросы).

23. МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ МОШЕННИЧЕСТВА

23.1. Криминалистическая характеристика мошенничества

Мошенничество, т.е. хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путём обмана или злоупотребления доверием, относится к числу преступлений против собственности (ст. 159 УК РФ). Чаще всего при совершении мошеннических действий предметом преступного посягательства являются деньги. В других случаях мошенники завладевают промышленными товарами, валютой, ценными бумагами, недвижимостью, ювелирными изделиями, произведениями искусства.

Способы мошенничества весьма многообразны.

К числу издавна известных относятся следующие способы обмана и злоупотребления доверием:

−шулерство при игре в карты, а также при других азартных играх («наперсток», «кости», рулетка);

−продажа фальшивых драгоценностей; −использование денежных и вещевых «кукол»; −неэквивалентный размен денежных купюр;

177

−поборы под видом действий представителей контрольных или правоохранительных органов и т.д.

Наибольшее распространение за последние годы получили следующие способы мошенничества:

∙получение банковских кредитов по поддельным документам; ∙создание лжефирм для привлечения средств населения с последу-

ющим их присвоением; ∙фиктивные сделки с жильём (продажа, обмен, аренда, залог);

∙использование чужих или поддельных кредитных пластиковых карточек для получения денег в банкоматах или приобретения товаров в торговых предприятиях;

∙обман при обмене валюты, оформлении загранпаспортов, виз, продаже необеспеченных акций и суррогатов ценных бумаг.

В зависимости от способов и других обстоятельств, мошенничество совершается на улицах, в частных квартирах, в помещениях фирм, магазинах.

Многообразие способов мошенничества обусловливает широкий спектр следов его совершения. К их числу можно отнести:

−полученные от потерпевшего и иных лиц данные о мошеннике и его действиях;

−оставшиеся у жертвы средства преступления (денежная «кукла», расписка, фиктивные ценные бумаги и другие документы, поддельные ювелирные и другие изделия);

−подлинные документы, отражающие действия преступников по подготовке к мошенничеству (телеграммы, договоры, счета, протоколы о намерениях и др.).

Изложенные особенности криминалистической характеристики рассматриваемой группы преступлений определяют специфику предмета доказывания по этим делам.

К числу обстоятельств, подлежащих доказыванию по указанной категории уголовных дел, относятся:

∙имело ли место мошенничество; ∙место, время, условия, способ совершения мошенничества; кто был

очевидцем преступления; ∙наличие преступного умысла;

∙предмет мошенничества (что было присвоено), какая сумма денег была незаконно получена мошенником;

∙объект посягательства (государственная или общественная организация, коммерческая структура, частное лицо);

∙данные о личности преступника (место работы, трудовая характеристика, судимость, мотивы, приёмы преступления, роль в преступной группе, ранее совершавшиеся преступления);

∙данные о мошеннической преступной группе и иных лицах, участ-

178

вовавших в её действиях (состав, численность, техническая оснащённость и вооружённость, связь с коррумпированными элементами, специализация);

∙данные о личности потерпевшего, обстоятельства контактов с мошенником;

∙обстоятельства, способствовавшие совершению мошенничества. Если мошенничество совершается под прикрытием юридического

лица, установлению также подлежат:

−правовой статус и организационно-правовая форма такого лица; наличие лицензии на осуществление проводимых сделок и операций;

−соблюдение правил выпуска и обращения ценных бумаг, валютного, таможенного и иного законодательства и т.д.

23.2. Типичные следственные ситуации, версии и планирование расследования

На начальном этапе расследования выдвигаются следующие типичные общие версии:

∙мошенничество имело место при обстоятельствах, о которых сообщает заявитель;

∙имело место не мошенничество, а другое преступление (вымогательство, грабёж, причинение имущественного ущерба путём обмана или злоупотребления доверием и др.)58;

∙имела место законная гражданско-правовая сделка (заём, обмен, купля-продажа).

Частные версии могут быть выдвинуты следователем в отношении структуры и функций преступной мошеннической группы, действий по сокрытию следов преступления, местонахождения подозреваемых и т.д.

Содержание начального этапа расследования мошенничества зависит от исходной следственной ситуации. Таких ситуаций по данной категории дел можно выделить четыре, положив в основу наличие данных

оличности преступника.

1.Мошенник известен и задержан при мошеннических действиях или сразу после их совершения. В этих случаях наиболее целесообразной бывает такая последовательность расследования:

−личный обыск подозреваемого и его допрос; −осмотр изъятых при обыске вещественных доказательств; осмотр

места происшествия; −допрос потерпевшего и свидетелей.

2.Мошенник известен, но он скрывается. Одной из основных задач в

58 Расследование преступлений в сфере экономики... – С. 95.

179

этой следственной ситуации является розыск мошенника. Помимо допроса потерпевшего и свидетелей, осмотра вещественных доказательств, проводятся:

−ориентировка подразделений органов внутренних дел на поиск подозреваемого;

−организация оперативно-розыскных мероприятий; −принятие мер по изучению личности подозреваемого, мест его

возможного пребывания.

3. Мошенник известен, однако его действия завуалированы под видом законных сделок. Для такой ситуации свойственно изучение характера и правовых основ проведённых подозреваемым операций, что включает выемку сопровождающих мошенническую сделку документов, установление и допрос должностных лиц, к ней причастных, изучение законодательства, регламентирующего подобные операции. Для дел, в которых фигурируют юридические лица (акционерные общества, товарищества с ограниченной ответственностью, частные предприятия и др.), используемые для прикрытия мошеннических действий, характерно производство следственных и иных действий, направленных на исследование финансовохозяйственной деятельности такого лица.

К ним, в первую очередь, относятся:

−выемка и осмотр учредительных и иных документов проверяемой фирмы;

−назначение инвентаризаций и ревизий; −осмотр либо обыск служебных помещений;

−установление и допрос вкладчиков (в случаях растрат денежных средств, собранных в качестве инвестиций с частных лиц);

−розыск имущества, денег и ценностей фирмы; наложение ареста на её банковские счета.

4. Мошенник неизвестен. В этом случае следователь организует: −составление субъективного портрета; −проверку по криминалистическим учётам;

−проведение оперативно-розыскных мероприятий.

23.3. Тактика первоначальных следственных действий

Допрос потерпевшего проводится по следующему кругу вопросов: ∙где, когда, через кого, при каких обстоятельствах потерпевший

познакомился с мошенником (с представителем фирмы, от имени которой произведены мошеннические действия), какую цель при этом преследовал; ∙что обещал потерпевшему мошенник, что требовал и что получил

от него, что продал потерпевшему; ∙сколько раз происходили встречи, где, в какое время, как долго;

180