- •4. Размещение акций
- •2. Кредиты под обеспечение (залог гарантия поручительство)
- •3. Виды потребительских кредитов и факторы, определяющие их развитие
- •4. Факторинг как особый кредитный продукт
- •5. Принципы формирования и порядок исп-я резерва на возможные потери по ссудам и их значение для обеспечения финансовой устойчивости банков.
- •6. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг
- •1 Предост кредитов на приобр цб и под залог цб 2 предост банк гарантии по выпускам облиг и иных цб 3 вып ф-ции плат агентов 4. Ведение счетов участников рцб и осущ ден расч по их опер
- •7. Управление банковским портфелем ценных бумаг, порядок формирования резерва на возможные потери по вложениям банка в ценные бумаги
- •8. Брокерская деят банка на первичном и вторичном рынке ценных бумаг
- •10.Расчеты по аккредитивам. Виды аккредитивов, порядок их открытия и закрытия в банке
- •11.Организация межбанковских расчетов в платежной системе Банка России. Электронная система межбанковских расчетов.
- •13.Основные задачи бухгалтерского учета в коммерческом банке, принципы и качественные характеристики.
- •14.Бухгалтерский баланс коммерческого банка, содержание, структура и принципы построения.
- •15.Учетная политика коммерческого банка: понятие и основные элементы.
- •16. Отчетность коммерческого банка, подлежащая ежегодной аудиторской проверке.
- •17. Организация аудиторской проверки в коммерческом банке, ее основные этапы.
- •18. Особенности организации и формы межд расчетов, способы платежей.
- •19. Документарные аккредитивы и их использование во внешнеэкономических расчетах.
- •20. Расчеты по инкассо в международной торговле
- •21. Валютный рынок и его участники, виды сделок
- •22. Методы управления валютным риском. Рег-е валютной позиции банка.
- •23. Цели и принципы вал рег-я, органы и агенты валютного контроля,их осн ф-и
- •24. Методы оценки стоимости банка
- •25. Управление финансовыми рисками в коммерческом банке: классификация, основные механизмы и инструменты управления.
- •26. Управление ликвидностью в коммерческом банке
- •27. Трансфертное ценообразование
- •28. Функции банковского капитала. Управление капиталом и дивидендами
- •29. Управление кредитным портфелем банка.
- •30. Необходимость и задачи банковского регулирования.
- •31. Цб как орган банковского регулирования и надзора.
- •32. Система внутреннего контроля в кредитной организации
- •33. Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской деят
- •34. Контроль за достаточностью капитала банка. Порядок расчета капитала (собственных средств) коммерческого банка.
- •35.Регулирование банковских рисков Банком России как надзорным органом. Обязательные нормативы деятельности банков.
2. Кредиты под обеспечение (залог гарантия поручительство)
К- это движ ден кап на усл ср возвр платн Из поред след принцыпы кредитования:срочность врем определенность, платность предост за процент, возвратность и на случ непредвид обстоятельств-обеспеченность-рассмотрение вторичного источника погашения кредита.Формами обеспечения возврата кредита являются залог поруч-во и б гарантия.
Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обязательство, обеспеченное залогом, не будет выполнено. Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, д.б. преемлемым и достаточным. Преемлемость залога хар-ет его качественную сторону, Достаточность залога должен обеспечить не только возврат ссуды, но и оплату соответствующ.% и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Залогом м.б. обеспечены обязательства как юр, так физ.лиц. Наибольшее распространение имеет залог в силудоговора(есть зак), когда должник отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с др. договором, исполнение которого он обеспечивает. В случ необесп обяз по кред догов права на залог перех банку
Преметом залога м.б. любое имущество (за исключением имущества, ихъятого из оборота), которое м.б. отчуждено залогодателем, а также цен.бумаги и имущ.права, кроме требований, неразрывнр связанных с личностью кредитора (например алиментов): Залогодателем м.б.: с т.з. субъекта отношений – сам заемщик или третье лицо; с т.з. права на имущество – лицо, которому предмет залога пренадлежит на праве собственности, полнлго хоз.ведения, либо операт.управления: ЦБ предпр комплекс зем уч оф тмц
В зависимости от матер.-веществ.содержания классифицированы след.образом:
1.Мат.активы2.Финанс.активы: 3.Права: Различают два вида залога при котором предмет залога: может остоваться у залогодателя; передается в распоряжение, во владение залогодержателю.наибольшее распространение имеет вид залога, когда предмет залога остается у залодателя. При этом виде залога залогодатель вправе: владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением; распоряжаться преметом залога путем его отчуждения с переводом на преобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом. Залог с оставление имущества у залогодателя может выступать в неск.формах, основными из которых явл.: залог товаров в обороте; залог товаров в переработке; залог нежвижимого имущества (ипотека)
Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя (заклад) явл.наиболее предпочтительным для Б. Заклад может выступать в двух формах: твердый залог; залог прав. Твердый залог пдразумевает передачу товара и др.имущества Б и хранение его на складе КО или на складе заемщика, но бод замком и охраной Б. Пременение заклада сопряжено для Б с опред.трудностями и затратами т.к. это связанос выполнением Б такой не свойственной ему фун-ии , как хранение тов.-мат.ценностей. наиболее удобными для Б объектами тверд.залога явл.товарные и тов.-трансп.документы, а так же цен.бумаги. Залог прав – при нем под заклад могут идти документы, свидетельствующие о передачи Б в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интелектуальной собственности (авторс.прав на промышл.образцы, товар.знаки, ноу-хау, патенты) и др. залогодателем правам.б. только то лицо, которому принадлежит закладываемое право.
Нормальным (естественным) случаем прекращения залога явл.исполнение обязательства, которое обеспечивается залогом. Выполнение основ.долга д.б. подтверждено документами (распиской кредитора о получении долга, актом приема-передачи залога и др.)
В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательства не будут исполнены в полном объеме.
Поручительсто третьих лиц. По договору поручительства третье лицо-поручитель обязывается перед кредитором др.лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Кредиты под поручительство выдаются в том случае, если поручитель явл.платежеспособным лицом. Платежеспособность дб установлена Б-кредитором на основании представленной им фин.отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бух.баланса на послед.дату, а также данных о состоянии и движении средств по его р/сч за последние 3-6 мес., о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе Б-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в отношении др. третьих лиц. При наличии у поручителя неск.р/сч в разн.Б сведения о движении средств должны предоставляться по всем открытым счетам. После этого между Б-кредитором заемщика и поручителем заемщика закл.договор поручительства.
В договоре поручительства обязат.указывается: наименование зае-ка, за которого поручитель обязуется полностью возместить не исполненные должником обязательства; номер и дата обязательства, за которое выдается данное поручительство; сумма этого обязательства; срок исполнения обязательства. В договоре поручительства поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расч/сч во исполнение обязанностей по наст.договору. для чего он обязуется в 3-х дневный срок заключить доп.соглашение к договору на расч.-кас. Обслуживание с обслуживающим его Б. Данное соглашение дает возможность Б-кредитору при наступлении срока погашения ссуды и отсудствии средств на сч.ссудозаемщика выставить на инкассо в адрес поручителя п/тр на безакц.списание средств с его р/сч.
Кредиты под б.гарантию. Б, как юр.лицо, может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым заемщикам (принципалам) др. Б. За выдачу б.гарантии принципал выплачивает Б вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а так же др. факторами. Для получения б.гарантии принципал должен заполнить заявку и предоставить документы, раскрывающие его статус и эконом.суть будущего обязательства, воисполнение которого испрашивается б.гарантия. в заявке указывается: сумма обязательства; цель, для которой испрашивается гарантия; предполагаемый срок ее действиянаименование бенефициара (Б-кредитора).
Принципал еще должен представить Б-гарантодателю подлинники или нот.заверенные копии учр.документов (если принципал не имеет р/сч в этом Б) и пакет документов для оформления кредита у бенефициара, по которому требуется данная гарантия.
Б-гарантодатель должен провести полный анализ представленных документов как с юр., так и с эконом.точки зрения и после этого вынести свое решение по поводу выдачи гарантии.
Б.гарантия явл.письмен.обязательством, поэтому Б-гаранты заключают с Б-бенефициарами договор о б.гарантии, а с принципалами «соглашение на предоставление б.гарантии»
В случае неисполнения или ненадл.исполнения принципалом основн.обязательства, гарант обязуется уплатить бенефициару в соответствии с условиями по данной гарантии, т.е., во-первых, по представлении бен-ом письм.требования по ее уплате, с указанием в нем, в чем состоит нарушение принципалом обязательств по кред.договору (с приложением документов, подтверждающих эти нарушения), во-вторых, по истечении опред.времени, необходимого для убеждения в нарушении принципалом своих обязательств; в-третьих, по предъявлении ден.требований бенеф-ом к гаранту в установленный законом срок.
В договоре также указывается с какого момента она вступает в силу (со дня ее выдачи или с момента зачисления суммы кредита на р/сч принципала или при др. обстоятельствах), и условия, на основании которых прекращается действие б.гарантии и договора о ней. Каждая выданная гарантия учитывается Б-гарантом за балансом.
В случае исполнения Б-гарантом обязательства по выданной гарантии, к нему переходят все права требования по кред.договору, неисполненному прнципалом, и Б-гарант выставляет принципалу суд.иск. предоставляя кредиты под б.гарантии Б-кредитор тоже несет опред.риск. поэтому до принятия гарантии в обеспечение кредита он основательно оценивает фин.состояние, устойчивость и надежность Б-гаранта по существующим методикам.