6. 2 Анализ ипотечного кредитования оао «Сбербанк России»

1. 2.1 Экономическая характеристика банка

ОАО «Сбербанк России» был создан в 1991 году. Учредитель и основной акционер Банка- Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Ему принадлежит свыше 60% голосующих акций. Акционерами Банка являются более 240 тысяч юридических и физических лиц.

На сегодняшний день ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира.

ОАО «Сбербанк России» - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в том числе иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка России свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности. Международные рейтинги Сбербанка России отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.

ОАО «Сбербанк России» обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.

Сейчас ОАО «Сбербанк России» как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

ОАО «Сбербанк России», несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

ОАО «Сбербанк России» входит в банковскую систему Российской Федерации   и   в   своей   деятельности   руководствуется законодательством  Российской  Федерации,   нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом.

1. Сбербанк России является юридическим лицом. Его акционерами могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Он создается без ограничения срока действия и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банк России.

Рассмотрим место Сбербанка России в рейтинге банков по степени ликвидности и надежности. Для проведения анализа используем информацию официального сайта

Таблица 1. Сопоставительный рейтинговый анализ ОАО «Сбербанка России» на 01.05.2012 г.

Место в рейтинге	Наименование банка	Прибыль, млн. руб.	Чистые активы, млн. руб.
1	Сбербанк	36 204.68	7 466 409.29
2	ВТБ	27 961.03	2 543 185.52
3	Газпромбанк	9 195.42	1 673 776.27
6	МДМ-Банк	4 187.93	713 052.78
7	Юникредит Банк	5 799.47	515 073.91

Из таблицы 1 видим, что анализируемый в данном исследовании банк – ОАО «Сбербанк России» находится на 1 месте в рейтинге самых надежных и прибыльных банков России по состоянию на 01.03.2012 г. прибыль банка по итогам первых двух месяцев 2012 года составила 36 204,68 млн.руб.

Проведем анализ активов, пассивов, прибыли банка 2010-2011 г в соответствии с отчетностью банка.

Таблица 2. Анализ активов ОАО «Сбербанка России» за 2010-2011 г.

Актив	2011 г.	Доля	2010 г.	Доля	Отклонение показателя 2010 г. к 2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	%	Сумма, тыс.руб.	%	%
Денежные средства	128 732 504	9,01	90 061 082	8,00	+ 25,7
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	81 793 071	3,55	87 098 192	3,25	- 38,4
Обязательные резервы	56 790 258	0,10	77 914 997	5,12	- 90
Средства в кредитных организациях	16 631 126	4,33	22 859 059	0,30	+ 1824,2
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	457 863 660	0	22 859 059	4,85	- 100,0
Чистые вложения в ценные бумаги	0	11,80	64 314 358	0,00	+ 100,00
Чистая ссудная задолженность	3 988 641 545	54,78	2 640 092 475	60,95	+13,2
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	54 635 260	0	71 985 801	2,60	- 1000
Основные средства	163 415 207	8,0	3 054 776	6,99	+ 44,46
Требования по получению процентов	14 419 961	0,00	3 069 704	0,20	-100,0
Прочие активы	31 682 015	8,40	25 752 907	6,74	+ 56,6
Итого	4 937 814 349	100,00	3 477 595 770	100,00	+ 26,00

Из таблицы 2 мы видим, что активы банка представлены следующими основными показателями: чистая ссудная задолженность, основные средства, денежные средства, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги. Каждый из показателей актива баланса банка имеет свое значение и влияние на работу банка в целом. По итогам последнего отчетного года (2012 г.) основная доля активов банка представлена ссудой задолженностью – 54,78 %. Вторым по объему является актив «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» - 11,8 %. Основные средства банка являются неработающим активом или активом, не приносящим доход, их доля в балансе банка составила на 31.12.2010 г. составила 6,99 %, но к 31.12.2011 г. данный показатель был увеличен до 8,0 %. А показатель «чистая ссудная задолженность» напротив снижен с 60,95 % (2010 г.) до 54,78 % к 2011 г. Следовательно, актив, просящий основной доход банку снизился на 6,17 % к концу 2011 года.

Представим полученные данные анализа основных показателей актива на рисунке.

Рисунок 1 – Динамика активов ОАО «Сбербанка России» за 2010 – 2011 гг.

Анализ рисунка 1 позволяет сделать вывод, что за два анализируемых периода ссудная задолженность банка увеличивается, так к началу 2012 г. данный показатель увеличен на 13,2 %, при этом видим, что основные средства увеличены на 44,46 %. Таким образом, рост актива не приносящего доход банку значительно выше, чем рост актива, приносящего основной доход банку.

Далее проанализируем пассивы банка.

Анализ пассивов ОАО «Сбербанка России». Пассивные исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. Проанализируем пассивы банка в таблице 3 ниже.

Таблица 3. Анализ пассивов ОАО «Сбербанка России» за 2010 – 2011 гг.

Пассив	2009 г.	2010 г.	Доля	.2011 г.	Доля	Отклонение показателя 2010 г. к 2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	%	Сумма, тыс.руб.	%	%
Кредиты ЦБ РФ	0	0	0,00	665 987	9,01	+ 100
Средства кредитных организаций	192 189	144 361 073	0,13	183 703 088	0,14	+ 21,1
Средства клиентов (некредитных организаций)	27 145 516	2 840 347 516	96,70	3 872 732 738	88,77	+ 2,6
Вклады физических лиц	19 759 159	2 028 572 342	71,44	2 656 189 970	77,48	+ 3,6
Выпущенные долговые обязательства	745 441	125 157 867	1,72	164 898 208	2,08	- 100,00
Обязательства по уплате процентов	314 941	21 949 631	1,14	24 883 616	2,55	+ 46,3
Прочие обязательства	42 715	19 685 824	0,21	21 957 166	1,43	+ 659,0
Резервы на возможные потери	17 925	2 864 068	0,06	2 879 075	0,10	+ 95,7
Всего обязательств	28 458 727	3 154 365 979	100,00	4 271 719 878	100,00	+ 12,8

Из таблицы 3 мы видим, что по состоянию на 31.12.2011 г. пассивы банка представлены преимущественно средствами клиентов некредитных организаций – 88,77 % всех пассивов банка, при этом, 77,48 % - доля вкладов физических лиц. Рост объема пассивов к 31.12.2011 г. составил 12,8 % против роста активов банка на 26 %, вероятно, ряд активных операций банк проводит за счет собственных средств, а не за счет заемных.

Проанализируем доходы и расходы банка.

Анализ доходов банка проведем в таблице 4, разделив их на процентные и непроцентные. К процентным доходам банка отнесем доходы банка, полученные в виде процентов по кредитным операциям, к непроцентным доходам отнесем доходы, полученные в виде комиссий, операционные доходы, доходы от операций с ценными бумагами и иностранной валютой, прочие доходы.

Таблица 4. Анализ доходов ОАО «Сбербанка России» за 2010 – 2011 гг.

Доход	2010 г.	Отклонение показателя 2009 г. к 2010 г.	2011 г.	Отклонение показателя 2010 г. к 2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	%	Сумма, тыс.руб.	%
Процентные	2 921 725	+ 52,8	4 783 354	+ 63,7
Непроцентные	2 154 053	+ 38,9	4 390 089	+ 103,8
Итого	5 075 778	+ 46,6	9 173 443	+ 80,7

Анализ таблицы 4 позволяет заключить, что большая доля доходов банка – процентные доходы. Рост процентных доходов к 31.12.2011 г. составил 63,7 %, то есть темп роста увеличен против 2010 года, когда он составлял 52,8 %, следовательно, по итогам 2011 г. банк продолжал кредитование населения и предприятий. Непроцентные доходы банка также имеют тенденцию к росту. По итогам отчетности за 2010 год, рост непроцентных доходов составил 38,9 %, а по итогам отчетности на 31.12.2011 г. рост их составил 103,8 %. В целом, в банке наблюдается положительная динамика доходов, выросших на 80,7 % к 31.12.2011 г.

Анализ расходов проведем аналогично анализу доходов, разделив расходы на процентные и непроцентные в таблице 5 ниже.

Таблица 5. Анализ расходов ОАО «Сбербанка России» за 2010 – 2011 гг.

Расход	2010 г.	Отклонение показателя 2009 г. к 2010 г.	2011 г.	Отклонение показателя 2010 г. к 2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	%	Сумма, тыс.руб.	%
Процентные	2 051 916	+ 93,5	2 215 230	+ 8,0
Непроцентные	2 865 327	+ 0,9	6 183 410	+ 115,8
Итого	4 917 243	+ 53,8	8 398 640	+ 70,8

Анализ таблицы 5 позволяет сделать вывод, что расходы банка увеличены к 31.12.2011 г. на 70,8 % против роста доходов на 80,7 %, следовательно, банк имеет оптимальную кредитную политику на 2011 год, темп роста его доходов превышает темп роста расходов на 9,9 %.

Таблица 6 – Финансовый результат ОАО «Сбербанка России» за 2010 – 2011 гг.

Показатель	2010 г.	Отклонение показателя 2009 г. к 2010 г.	2011 г.	Отклонение показателя 2010 г. к 2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	%	Сумма, тыс.руб.	%
Доходы	5 075 778	+ 46,6	9 173 443	+ 80,7
Расходы	4 917 243	+ 53,8	8 398 640	+ 70,8
Финансовый результат	158 535	- 40,4	774 803	+ 390,0

Из таблицы 6 мы видим, что по итогам последнего отчетного года (2011 г.) банк получил положительный финансовый результат в размере 774 803 тыс.руб., что на 390 % выше результата 2010 года.