- •Банк России: правовой статус и компетенция Предисловие
- •Глава I. Центральный банк и денежная система § 1. Происхождение и сущность центрального банка
- •1. Происхождение центрального банка
- •2. Сущность центрального банка
- •§ 2. Денежно-кредитная и финансовая системы
- •1. Денежная система
- •Место Банка России в денежно-кредитной и финансовой системах
- •2. Сущность, форма и функции денег
- •3. Информационная функция денег
- •4. Системная функция денег и управление их стоимостью
- •5. Золото и его роль в денежной системе государства
- •6. Кредитная система
- •7. Финансовая система и роль в ней центрального банка
- •Глава II. Переходная экономика и роль центрального банка в становлении российской банковской системы § 1. Переходная экономика и становление российской банковской системы
- •1. Переходная экономика в России и роль центрального банка в государственном регулировании денежно-кредитных отношений
- •Центральный банк и переходная экономика в России
- •Центральный банк и регулирование экономики государством
- •2. Специфика новой экономики
- •3. Значение исторического опыта становления банковской системы в России XVIII - начала XIX в.
- •Рост вкладов (руб.) в пореформенный период в XIX в.*(67)
- •4. Государственный банк в пореформенный период в XIX - начале XX
- •5. Государственный банк в советский период
- •6. Создание современной российской банковской системы
- •7. Динамика развития кредитных организаций, банковские кризисы и преодоление их последствий
- •Преодоление последствий кризисов 90-х годов
- •8. Проблемы совершенствования банковской системы
- •§ 2. Возникновение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и его последующая роль в банковской системе
- •1. Возникновение Банка России
- •2. Дискуссия о правовом статусе Банка России
- •3. Организационно-правовая форма Банка России и проблема ее совершенствования
- •Необходимость преобразования Банка России
- •4. Цели Банка России и гражданское общество
- •5. Участие Банка России в капиталах некоторых банков: возможный вариант совмещения этого участия с банковским надзором
- •Участие Банка России в капиталах кредитных организаций(ст. 7 Федерального закона "о Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)")
- •Глава III. Правовой статус Банка России § 1. Правовой статус Банка России: значение и сущность
- •1. Правовой статус центрального банка в некоторых государствах
- •2. Понятие и содержание правового статуса Банка России
- •1). Понятие и сущность правового статуса Банка России
- •2). Полномочия Банка России
- •3. Конституционные основы правового статуса Банка России
- •4. Экономическая основа правового статуса Банка России. Отмена Устава Банка России
- •5. Прибыль Банка России и его взаимоотношения с налоговыми органами Прибыль Банка России
- •Взаимоотношения Банка России с налоговыми органами
- •Дискуссии о прибыли Банка России
- •§ 2. Независимость и ответственность Банка России
- •1. Значение независимости Банка России
- •2. Место Центрального банка в системе разделения властей
- •3. Степень независимости центрального банка от государства
- •4. Банк России и независимость кредитных организаций
- •5. Центральный банк и российское общество
- •6. Принципы взаимоотношений Банка России с кредитными организациями
- •7. Ответственность Банка России как юридического лица
- •§ 3. Функции Банка России и функции его подразделений
- •§ 4. Органы управления Банком России: порядок назначения, правовое положение и функции. Национальный банковский совет
- •1. Совет директоров Банка России
- •Полномочия Совета директоров Банка России
- •2. Ограничения для членов Совета директоров Банка России
- •3. Процедура принятия решений
- •4. Правовой статус председателя Банка России
- •5. Национальный банковский совет
- •Термин "национальный"
- •Правовой статус Национального банковского совета
- •Структура, порядок формирования и деятельности Национального банковского совета
- •Полномочия Национального банковского совета
- •Проблема совершенствования Национального банковского совета
- •Система сдержек и противовесов
- •§ 5. Нормативные акты Банка России
- •1. Федеральный закон "о Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" о правомочиях Банка России по изданию нормативных актов Понятие нормативных актов Банка России в связи с его компетенцией
- •Виды нормативных актов Банка России в связи с его компетенцией
- •Федеральный закон о видах нормативных актов, Банка России, их подготовке и вступлении в юридическую силу
- •Значение нормативных актов Банка России
- •2. Банковское право и нормативные акты Банка России
- •3. Виды нормативно-правовых актов, принимаемых Банком России
- •4. Специфика компетенции Банка России в области издания нормативных актов валютного права
- •Виды нормативных актов Банка России(Положение Банка России n 519 от 15 сентября 1997 г.)
- •5. Требования к форме и содержанию нормативных актов Банка России
- •6. Толкование нормативных актов банковского права
- •7. Систематизация и кодификация нормативных актов банковского права
- •§ 6. Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления
- •§ 7. Счетная палата Российской Федерации и деятельность Банка России
- •§ 8. Служащие Банка России
- •Глава IV. Система и внутренняя структура Банка России § 1. Понятие системы и внутренней структуры Банка России
- •§ 2. Сущность и принципы организации центрального банка
- •§ 3. Принципы организации Банка России
- •§ 5. Департаменты и другие подразделения центрального аппарата Банка России, их задачи и функции
- •Департаменты и службы Банка России (по состоянию на 2000 г.)
- •§ 6. Территориальные учреждения Банка России Правовой статус территориального учреждения Банка России
- •§ 7. Подразделения территориального учреждения Банка России
- •Структура территориального учреждения Центрального банка(по состоянию на 2000 г.)
- •§ 8. Проблемы совершенствования организационной структуры территориального учреждения Банка России
- •Глава V. Банковское регулирование и банковский надзор § 1. Пруденциальное регулирование
- •Понятие пруденциального регулирования
- •§ 2. Понятие и сущность банковского надзора
- •§ 3. Цели, объекты, функции и подразделения банковского надзора
- •Банковский надзор
- •§ 4. Инспектирование кредитных организаций
- •Инспектирование кредитных организаций
- •Цели Банка России и цели инспектирования кредитных организаций
- •Нормативные акты Банка России о целях инспектирования кредитных организаций
- •Порядок проведения инспектирования кредитных организаций
- •Инспектирование кредитных организаций и права банковских клиентов
7. Финансовая система и роль в ней центрального банка
С понятием "денежная система" взаимосвязано понятие "финансовая система". В экономической и юридической литературе приводятся различные определения понятия "финансовая система". Одни авторы финансовую систему рассматривают как совокупность финансовых учреждений*(38); другие - включают ее в государственную финансовую систему*(39); третьи - в финансовую систему включают общегосударственные финансы и финансы хозяйствующих субъектов*(40). Государственная финансовая система включает государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды.
Негосударственная система состоит из финансов коммерческих и некоммерческих организаций и учреждений. На наш взгляд, в структуру негосударственной финансовой подсистемы следует включить также финансы личного сектора и домашних хозяйств. Именно эти элементы финансовой системы имеют едва ли не решающее значение для понимания финансовой роли, которую играет центральный банк.
Роль центрального банка обнаруживается в его главных свойствах. Он, во-первых, не только осуществляет денежные эмиссии, но и регулирует валютные отношения; во-вторых, по общему правилу является органом валютного контроля; в-третьих, как кредитор в последней инстанции устанавливает ставку рефинансирования и регулирует кредитные отношения; в-четвертых, устанавливает правила проведения банковских операций и различные иные банковские правила; в-пятых, осуществляет пруденциальное банковское регулирование и пруденциальный банковский надзор. В этом смысле центральный банк, несомненно, является главным функционером и регулятором денежно-кредитных отношений. Вместе с тем он, как уже говорилось, осуществляет функцию перераспределения финансов. Любой банк обладает перераспределительной функцией постольку, поскольку, во-первых, аккумулирует денежные средства в определенную систему, т.е. создает финансовые ресурсы, которые приносят доход, а во-вторых, перераспределяет финансы и тем самым получает прибыль в виде процентов на вложенный банковский капитал. Однако центральный банк тем и отличается от любого другого банка, что помимо качеств обычного самого большого банка, он обладает и другим качеством.
Центральный банк - уполномоченное государством учреждение, которое, помимо всего прочего, обслуживает государственный долг. Фактически же, в необходимых случаях, центральный банк перераспределяет финансы общества в интересах реализации государственных функций. В этом смысле центральный банк является функциональным элементом финансовой системы.
Используя свое институциональное положение в денежно-кредитной системе, центральный банк осуществляет перераспределительную функцию в финансовой системе таким образом, что государственная финансовая система может иметь некоторые преимущества и решать некоторые проблемы пополнения казны за счет негосударственной финансовой системы: в первую очередь за счет финансов личного сектора и домашних хозяйств. Самый простой пример - прямая или косвенная эмиссия. Она снижает доходы в личном секторе и домашних хозяйствах за счет инфляции и повышения цен и одновременно сокращает дефицит государственного бюджета. Основная функция государства в системе денежно-кредитных отношений состоит в формировании бюджетных и внебюджетных фондов, в их целесообразном расходовании на цели, определяемые задачами и функциями государства.
Государственная финансовая система - часть всей финансовой системы общества. В связи с этим необходимо выяснить содержание таких понятий, как финансы, государственные финансы и финансовые отношения.
Финансы - это любые денежные накопления либо обособленные денежные фонды. Денежные накопления - деньги, находящиеся в кошельках населения. Фонды - нормативно регулируемые денежные ресурсы, которые являются источником денежного обращения в обществе. Все фонды можно классифицировать по основным категориям и группам экономических субъектов. Соответственно этому следует различать государственные финансы, муниципальные финансы, финансы коммерческих и некоммерческих организаций, финансы общественных объединений и финансы населения, т.е. финансы физических лиц.
Законодательство предусматривает определенные полномочия государственных органов в сфере управления финансами. В России эти полномочия предусмотрены в Бюджетном кодексе РФ. Однако правовое регулирование этих полномочий нуждается в дальнейшем совершенствовании. Так, постановлением Правительства РФ от 6 марта 1998 г. N 273 утверждено Положение о Министерстве Финансов Российской Федерации*(41), в ст. 1 которого сказано, что "Министерство финансов Российской Федерации (Минфин России) является федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в Российской Федерации и координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти". Далее в п. 3 говорится, что "Министерство финансов Российской Федерации осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными организациями". Попутно заметим, что в этой статье Положения ничего не сказано о взаимодействии с Банком России, хотя на практике оно является достаточно тесным и в ряде случаев предусмотрено банковским законодательством. В п. 4 Положения перечислены нормативные акты, которыми руководствуется Министерство финансов, однако и здесь ничего не сказано о нормативных актах Банка России, которые являются обязательными для всех органов государственной власти и регулируют финансовую деятельность в банковской системе.
На наш взгляд, финансовая система и ее основные элементы должны быть закреплены в Конституции РФ. Здесь можно было бы использовать опыт других государств. Например, в Конституции Республики Беларусь имеется специальный раздел о денежно-кредитной и финансовой системах.