Методичні рекомендації:
При здійсненні оцінки структури активів банку необхідно здійснити вертикальний та горизонтальний аналіз активів, визначити питомі ваги складових активу у його підсумку, проаналізувати зміни показників у абсолютному та відносному вимірі.
При здійсненні коефіцієнтного аналізу зобов’язань використайте формули наведені у табл.10
Таблиця 2.1
Коефіцієнтний аналіз якості активів банку
Показник |
Спосіб розрахунку |
Оптимальне значення |
Економічна характеристика |
Співвідношення дохідних до сукупних активів |
|
0.65-0.80 |
характеризує рівень продуктивного використання активів керівництвом банку або ділову активність з погляду ефективності розміщення ресурсів |
Співвідношення продуктив-них і непродуктивних активів |
|
|
характеризує якісний склад активів
|
Частка кредитно-інвести-ційного портфеля у активі балансу |
|
менше 65% |
кредитно інвестиційна політика пасивна |
65-75% |
кредитно-інвестиційна політика активна |
||
більше 75% |
кредитно-інвестиційна політика ризикова |
||
Співвідношення кредитного портфеля до сукупних активів |
|
0,55-0,65 |
свідчить про активність банку на ринку традиційних послуг. Значне перевищення оптимального рівня свідчить про серйозні проблеми з ліквідністю балансу та збільшення ризику неплатоспроможності пози-чальника. |
Рівень сумнівної та простроченої заборгованості в кредитному портфелі |
|
не більше 0,10
|
характеризує якість активів та якість кредитного портфеля банку з точки зору проблематичності їх повернення |
Співвідношення дебіторської заборгованості до недохідних активів |
|
не більше 0,40
|
оцінює якість активів, що не приносять доход. Велике значення свідчить про зменшення ліквідності, а з іншого про деякі пробле-ми банку по своєчасному поверненню коштів. |
Співвідношення основних засобів до сукупних активів |
|
не більше 0,10
|
характеризує ефективність розміщення коштів у активах. Велике значення показника свідчить про неефективне розміщення коштів з точки зору прибутковості. |
Частка безпроцентних та мало дохідних активів у загальних активах |
|
граничне значення не більше 0,25
|
відношення недоходних активів до сукупних активів – характеризує ефективність розміщення ресурсів банку. |
Завдання 4
Тема 5. Аналіз кредитних операцій банку
Кількість годин: 4
За виконання завдання студенти отримують 0-10 балів:
у т.ч.
0 балів – завдання не виконано;
4 бали – обчислення наведені при виконанні завдання здійснені правильно;
3 бали – виявлено взаємозв’язок між економічними явищами і процесами;
3 бали – складено повні та обґрунтовані висновки та рекомендації, виявлено творчий підхід до виконання завдання.
Завдання:
За даними звітності банку (Вісник НБУ №3 за поточний і попередній рік, даними річного звіту банку та даними Асоціації українських банків, у відповідності з варіантом) небхідно:
проаналізувати структуру та динаміку кредитних операцій банку за клієнтами, за видами валют та іншими доступними критеріями та заповнити дані у табл. 11;
Таблиця 11
Структура кредитного портфеля банку
Показники |
Попередній період |
Звітний період |
Відхилення |
||||
сума, тис. грн |
пито-ма ва-га, % |
сума, тис. грн |
питома вага, % |
абсолютне,тис.грн |
відносне% |
за стру-ктурою % |
|
у т.ч. |
|
100 |
|
100 |
|
|
|
1.1. Міжбанківські кредити |
|
|
|
|
|
|
|
у т.ч. у іноземній валюті 1.3. Кредити надані фізичним особам у т.ч. у іноземній валюті |
|
|
|
|
|
|
|
оцінити дотримання банком нормативів кредитного ризику Н7, Н8, Н 9, Н10, дані аналізу відобразіть графічно;
визначити коефіцієнт ризику кредитних операцій та вплив факторів на нього (табл.12)
Таблиця 12