Методичні рекомендації:

Показник

Спосіб розрахунку

Оптимальне значення

Економічна характеристика

1. Достатність капіталу

1.1. співвідношення власного капіталу до зобов’язань

0,25-0,30

показує скільки власних коштів буде достатньо для забезпечення надійного зберігання коштів вкладників та кредиторів

1.2. частка власного капіталу у пасиві балансу

0,10-0,20 Критична точка 0,05.

високе значення показника свідчить про достатність капіталу для забезпечення надійності і стійкості банку та більшу частку ризику, що приймають на себе власники банку проте, з іншого боку – про невисокий рівень конкурентоспроможності та технологічності

1.3. співвідношення між власним капіталом і робочими активами (Ароб)

Не менше 0,25

показує наскільки вкладення банку в робочі активи захищені капіталом банку, яким будуть сплачуватися можливі збитки у випадку неповернення активів

1.4.співвідношення між власним капіталом і ризиковими активами (Ариз).

показує наскільки вкладення банку в ризиковані активи захищені капіталом банку, яким будуть сплачуватися можливі збитки у випадку неповернення активів

1.5. співвідношення між депозитами (вкладами) фізичних осіб (Дфо) і власним капіталом

Чим вище значення показника, тим вищий ризик для вкладників

характеризує ступінь захисту вкладів громадян капіталом банку.

2. Залежність банку від засновників

Мінімальне значення – 0,15, рекомендова-не макси-мальне – 0,5

характеризує співвідношення між сплаченим статутним капіталом банку і балансовим власним капіталом банку. Сума коштів, які інвестуються в розвиток установи, повинна вдвічі перевищувати внески засновників.

3. Захищеність власного капіталу

де ОЗ – основні засоби

0,25

характеризує захищеність власного капіталу від інфляції шляхом вкладення коштів в нерухомість, обладнання і інші матеріальні активи

Показник

Спосіб розрахунку

Оптимальне значення

Економічна характеристика

4. Ефективність використання капіталу

4.1. прибутковість власного капіталу

де ЧП – чистий прибуток

15%

показує ефективність використання власного капіталу

4.2. прибутковість статутного капіталу

-

показує ефективність використання статутногокапіталу

5. Мультиплікатор капіталу

10-15

характеризує обсяг активів, утворених внаслідок функціонування кожної гривні капіталу