Методичні рекомендації:
Коефіцієнтний аналіз ділової активності і економічного потенціалу банку (табл. 21)
Таблиця 21
Коефіцієнти оцінки економічного потенціалу і ділової активності банку
Назва коефіцієнта |
Формула |
Економічний зміст |
Коефіцієнти ділової активності в частині активу балансу |
||
1. Коефіцієнт продуктивного використання активів |
|
характеризує частку продуктивних активів у сукуп-них активах банку. Оптимальне значення до 70%. |
1.1. Коефіцієнт загальної кредитної активності |
|
характеризує частку кредитів (КР) в загальних активах банку |
1.1.1.коефіцієнт інвестицій в міжбанківські позики |
|
характеризує структуру кредитного портфеля банку в частині міжбанківського кредитування |
1.1.2.коефіцієнт видачі позичок у валюті |
|
характеризує структуру кредитного портфеля за валютою видачі кредиту |
1.1.3. коефіцієнт довгострокових позик |
|
показує частку довгострокових кредитів у кредитному портфелі банку |
1.1.4. коефіцієнт проблемних позик |
|
характеризує якість кре-дитного портфеля з точки зору повернення кредитів |
1.2. Коефіцієнт загальної інвестиційної активності |
|
показує яа частка активів інвестована банком у цінні папери та спільну діяльність |
Продовження табл.21
Назва коефіцієнта |
Формула |
Економічний зміст |
1.2.1. коефіцієнт інвестицій в державні цінні папери |
|
характеризує частку інве-ситцій банку в державні цінні папери у сукупних інвестиціях банку |
1.2.2. коефіцієнт інвестицій у спільну діяльність |
|
характеризує частку інвестицій банку у спільну діяльність у сукупних інвестиціях |
III.Коефіцієнт високоліквідних активів
|
|
характеризує частку висо-коліквідних активів (Авла) у сукупних активах банку оптимальне значення 20%. |
2.1. Коефіцієнт мобільності гривневої складової високоліквідних активів |
|
уточнює частку гривневих коштів у касі та на коррахунку в НБУ у наявних запасах високоліквід-них активів. |
2.2. Коефіцієнт мобільності інвалютної складової високоліквідних активів |
|
вказує на частку валютних коштів у касі банку та обмінних пунктів і на коррахунку в НБУ в наявних запасах високоліквідних активів |
3. Коефіцієнт матеріалізованих активів |
|
характеризує частку основних засобів і капіталовкладень у загальній сумі активів банку |
4. Коефіцієнт оборотних активів
|
|
вказує на мобільну частку активів, що формують портфель банківських продуктів та послуг |
Коефіцієнти ділової активності у частині пасиву балансу |
||
5. Коефіцієнт мультиплікатора капіталу |
|
сигналізує про активність банку і масштабність нарощення ним економічного потенціалу – оптимальне значення близько 15 |
5.1. Коефіцієнт захищеності власного капіталу |
|
показує значущість інвестування капіталу в нерухомість, обладнання і цінності |
5.2. Коефіцієнт ризику кредитного портфеля
|
|
характеризує активність банку та його готовність приймати ризики кредитного ринку. |
5.2.1. коефіцієнти ризику видачі кредитів міжбанківського ринку |
|
вказує на активність банку на ринку міжбанківських кредитів |
5.2.2. коефіцієнт вида-них довгострокових кредитів |
|
вказує на активність банку з видачі довгострокових кредитів |
5.2.3.коефіцієнт якості кредитного портфеля |
|
характеризує покриття проблемних позик капіталом |
5.3. Коефіцієнт ризику інвестицій у цінні папери та спільну господарську діяльність |
|
вказує на масштабність інвестиційних операцій банку і його активність |
6. Коефіцієнт фінансового важеля |
|
розкриває здатність банку залучати кошти фінансового ринку – оптимальне значення в межах 1:20. |
6.1. Рівень зобов’язань
|
|
показує активність залучення позикових і залучених коштів на фінансовому ринку − оптимальне значення 80-85%. |
Закінчнення табл.21
Назва коефіцієнта |
Формула |
Економічний зміст |
6.2. Коефіцієнт структури капіталу
|
|
вказує на частку капіталу якою банк володіє на довгостроковій основі. |
6.3. Коефіцієнт залучення депозитів
|
|
характеризує здатність банку залучати кошти корпоративних клієнтів, організацій, населення, банків |
6.4. Коефіцієнт часової структури депозитів
|
|
вказує на співвідношення між депозитами до запитання і строковими депозитами, розкриває плинність зобов’язань банку. |
6.5.Коефіцієнт залучення коштів з міжбанківського ринку |
|
показує залежність банку від кредитів міжбанківського ринку |
7. Коефіцієнт інвестування продуктивних активів залученими коштами |
|
показує рівень вкладення залучених коштів у продуктивні активи − оптимальне значення до 70%. |
7.1.Основний коефіцієнт використання зобов’язань
|
|
характеризує ефективність використання залучених коштів в кредитний портфель |
7.2.Додатковий коефіцієнт використання зобов’язань |
|
характеризує активність використання строкових депозитів у кредитний портфель |
7.3.Коефіцієнт трансформації залучених коштів |
|
деталізує використання залучених коштів для погашення платежів, видач готівкою |
Показники фінансової стійкості:
коефіцієнт надійності характеризує здатність банку покривати витрати і захищати інтереси вкладників та інших кредиторів за рахунок власного капіталу.
(9.1)
Оптимальне значення даного показника знаходиться в межах 25-30%.
Зменшення даного показника свідчить про погіршення фінансової стійкості. Аритмія даного показника свідчить про ризик втрат по формуванню стійкої ресурсної бази та є свідченням можливих проблем з поточною ліквідністю.
коефіцієнт мінімального статутного капіталу - вказує на ймовірність обмеження ліцензованої діяльності капіталу. Оптимальне значення не менше 6 %.
(13)
коефіцієнт участі капіталу у формуванні активів розкриває значення сформованого капіталу в активізації та покритті ризиків банківського бізнесу та загальний рівень фінансування активів за рахунок власного капіталу, тобто скільки грошових одиниць капіталу припадає на 1 грн активів. Значення цього коефіцієнта має бути не менше 4 %.
(14)
коефіцієнт захищеності капіталу показує, як банк враховує інфляційні процеси і яку частку капіталу розміщує банк у нерухомість і обладнання, цінності і нематеріальні активи
(15)
коефіцієнт захищеності робочих (дохідних) активів характеризує захист робочих активів і їх складових, що чутливі до змін процентних ставок, мобільним капіталом.
(16)
коефіцієнт концентрації власного капіталу визначає, рівень капіталу в структурі загальних пасивів. Рекомендовані значення — 10—20 %. З іншого боку, надмірне зростання зазначеного коефіцієнта свідчить про неділову активність (пасивність) банку щодо залучення ресурсів та розвитку клієнтської бази.
Показники стану оборотних активів та джерел їх покриття
коефіцієнт участі власних довгострокових джерел у формуванні оборотних активів характеризує участь довгострокових джерел у формуванні оборотних активів, або іншими словами вказує на мобільне використання коштів власного капіталу.
(17)
коефіцієнт імобілізації власного капіталу характеризує достатність коштів власного капіталу для покриття таких неробочих активів як основні засоби, інші дебітори, недоходні цінні папери, збитки, тощо
(18)
Оптимальне значення даного коефіцієнта – не більше 1
коефіцієнт мобільності власного капіталу показує, якою часткою мобільного чистого капіталу володіє банк
(19)
коефіцієнт участі строкових ресурсів у формуванні кредитного портфеля сигналізує про довгострокове залучення ресурсів для видачі довгострокових позичок
(20)
коефіцієнт покриття залученими коштами оборотних активів характеризує залежність формування оборотних активів від зовнішніх джерел. Якщо цей коефіцієнт менший від одиниці, то банк є кредитором, а якщо більший одиниці – то позичальником
(21)