- •Налоги и налогообложение
- •080105 «Финансы и кредит»
- •Общие указания
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1: История возникновения и развития налогообложения
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тема 2: Налоги в экономической системе общества
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3: Налоговая политика и налоговая система государства
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 4: Налоговое обязательство и его исполнение
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел III. Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Тема 5: Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел IV. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6: Налог на прибыль организаций
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 7: Налог на имущество организаций Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 8: Налог на добавленную стоимость Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 9: Акцизы Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 10: Таможенные пошлины Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел V. Налогообложение физических лиц
- •Тема 11: Налог на доходы физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 12: Налог на имущество физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VI. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •Тема 13: Единый социальный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 14: Платежи за пользование природными ресурсами
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 15: Транспортный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 16: Налог на игорный бизнес Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 17: Государственная пошлина Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VII. Специальные налоговые режимы
- •Тема 18: Упрощенная система налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 19: Единый налог на вмененный доход
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 20: Единый сельскохозяйственный налог
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 21: Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Рекомендуемая литература
- •Словарь
- •Примерная тематика рефератов
- •Содержание
Тесты для контроля знаний по теме:
1.Единый социальный налог перечисляется:
а) в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;
б) в федеральный бюджет, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования;
в) в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, региональный бюджет;
г) в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, дорожный фонд.
2.Налогоплательщиками ЕСН признаются:
а) российские организации;
б) российские и иностранные организации;
в) российские и иностранные организации, индивидуальные предприниматели;
г) организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями.
3.Освобождаются от уплаты ЕСН суммы выплат не превышающие 100 тыс. руб. на каждое физическое лицо следующих категорий налогоплательщиков:
а) фермерские хозяйства, созданные в связи с осуществлением мероприятий целевой программы развития агропромышленного комплекса;
б) детские спортивные организации, которые финансируются за счет средств бюджетов всех уровней;
в) медицинские учреждения, финансируемые за счет бюджета;
г) учреждения, созданные для оказания правовой помощи инвалидам и их родителям, собственниками имущества которых, являются общественные организации инвалидов.
4.Объектом обложения по ЕСН для лиц, производящих выплаты физическим лицам, являются выплаты и иные вознаграждения:
а) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и авторским договорам;
б) в денежной форме, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам;
в) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам;
г) начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам (включая вознаграждения, выплачиваемые индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам.
5.Налоговая база по ЕСН определяется:
а) в целом по организации с начала налогового периода до окончания каждого месяца нарастающим итогом;
б) отдельно по каждому физическому лицу ежемесячно;
в) отдельно по каждому физическому лицу с начала налогового периода до окончания каждого квартала нарастающим итогом;
г) отдельно по каждому физическому лицу с начала налогового периода до окончания каждого месяца нарастающим итогом.
6.В состав налоговой базы по ЕСН включаются:
а) оплата труда в ночное время, премии;
б) оплата труда в ночное время, премии, дивиденды
в) авторские вознаграждения, компенсация за использование личного транспорта в служебных целях;
г) оплата труда в ночное время, премии, выплачиваемые за счет средств специального назначения.
7.В состав доходов, подлежащих налогообложению, не включаются суммы:
а) пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, пособий по беременности и родам;
б) компенсации командировочных расходов сверх норм при наличии распоряжения руководителя;
в) уплаченные работодателем на лечение и медицинское обслуживание работников, а также членов их семей;
г) компенсации стоимости обучения работников в системе повышения квалификации.
8.В целях исчисления налога датой получения доходов физическим лицом, являющимся работником, от налогоплательщика-работодателя считается:
а) день фактической выплаты доходов;
б) день начисления доходов в пользу работника;
в) при расчетах с использованием банковских счетов - день списания денежных средств со счета налогоплательщика на выплату заработной платы;
г) день выплаты доходов, установленный трудовым договором.
9.При расчете величины налоговой суммы применяется метод:
а) равного налогообложения; б) пропорционального налогообложения;
в) прогрессивного налогообложения; г) регрессивного налогообложения.
10.Налоговые органы исчисляют суммы авансовых платежей, подлежащих уплате в течение налогового периода:
а) лиц, производящих выплаты физическим лицам и индивидуальным предпринимателям;
б) индивидуальных предпринимателей;
в) индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями;
г) индивидуальных предпринимателей и адвокатов.
11.Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается:
а) на суммы выплат пособий по государственному социальному страхованию;
б) на сумму начисленных за тот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов;
в) на сумму уплаченных за тот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов;
г) на суммы начислений по обязательному пенсионному страхованию и выплат пособий по государственному социальному страхованию.
12.Индивидуальные предприниматели и адвокаты не исчисляют налог в части, зачисляемой:
а) в федеральный бюджет;
б) Фонд социального страхования РФ;
в) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
г) территориальный фонд обязательного медицинского страхования.