Журнал-ордер

№

Основание краткое содержание записи

с кредита счета в дебет счетов

Итого по К-ту

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корр. счета

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

Учет финансовых операций

1

Получена прибыль от реализации готовой продукции, сдачи работ и услуг

2

Получена прибыль от реализации прочего выбытия основных средств

3

Получена прибыль от реализации материальных ценностей в составе оборотных средств или нематериальных активов

4

Получен доход:

а) от долевого участия в других предприятиях

б) дивиденды по ценным бумагам, имеющимся у предприятия

5

Получен доход от сдачи имущества в аренду (кроме долгосрочной)

6

Учтены суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые годы в убыток как безнадежной к получению

7

Получены штрафы, пени, неустойки, признанные должником или присужденные судом

8

Получен убыток от реализации готовой продукции

9

Получен убыток от реализации и прочего выбытия основных средств

10

Получен убыток от реализации материальных ценностей из оборотных средств или нематериальных активов

11

Получен убыток от списания дебиторской задолженности безнадежной к получению из-за пропуска срока исковой давности

12

Списаны в убыток отрицательные курсовые разницы по валютному счету

13

Отнесены в убыток уплаченные судебные издержки и арбитражные сборы

1

2

3

4

5

14

В конце декабря месяца отчетного года

а) списана сумма распределенной в течении года прибыли

б) списана сумма нераспределенной прибыли отчетного года

в) списана сумма непокрытого убытка отчетного года

Распределение прибыли

1

Начислен налог с прибыли

2

Произведены отчисления:

а) в резервный фонд за счет прибыли

б) в другие фонды предприятия

3

Списаны затраты по созданию основных средств не включаемых в себестоимость

4

Произведены начисления по взносам в пенсионный фонд на сумму зарплаты из прибыли (превышение нормы)

5

Произведены начисления на социальное страхование на сумму зарплаты из прибыли

6

Начислена зарплата за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

Резерв по сомнительным долгам

1

Создан резерв по сомнительным долгам

2

Списаны с баланса невостребованные долги, ранее учтенные как сомнительные

3

Присоединены суммы резервов по сомнительным долгам к прибыли следующего года

Доходы будущих периодов

1

Получена квартальная плата, плата за месячные и квартальные проездные билеты, абонементная плата за пользование средствами связи

2

Равномерно списываются на счет 46 "Реализация ранее учтенные в доходах будущих периодов суммы

1

2

3

4

5

Расчеты по возмещению материального ущерба

1

Учтена недостача:

а) материалов

б) готовой продукции

в) товаров

2

Учтена сумма, подлежащая взысканию с материально-ответственного лица:

а) по фактической себестоимости

б) на разницу между себестоимостью и фактически взыскиваемой суммой

3

Внесена сумма по возмещению ущерба в кассу

4

Удержана из заработной платы суммы по возмещению ущерба

5

Разница между себестоимостью и фактически взыскиваемой суммой относится на прибыль после возмещения

6

Списана сумма недостач, которая не может быть взыскана из-за неплатежеспособности виновного лица:

а) на фактическую себестоимость

б) на сумму разницы между себестоимостью и суммой, подлежащей взысканию