Требуется:

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Корр. счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1.

Приобретены по безналичному расчету облигации Сбербанка сроком на 3 месяца, доходность составляет 10%, номинальная стоимость - 30000 руб.

31000

2.

Начислен доход от облигаций и регулируется разница между номинальной стоимостью и стоимостью покупки:

а) сумма причитающегося дохода по облигациям

3000

б) сумма разницы между номинальной стоимостью облигаций и ценной их покупки

1000

в) итоговая сумма дохода от приобретения облигаций

2000

3.

Погашена задолженность по облигациям на расчетный счет предприятия:

а) основной долг

30000

б) проценты

3000

4.

Приобретены по безналичному расчету облигации Сбербанка сроком на 6 месяцев, доходность составляет 15%, номинальная стоимость 100000 руб.

95000

5.

Начислена задолженность по доходу от облигаций и регулируется разница между номинальной и покупной стоимостью:

а) сумма причитающегося дохода по облигациям

15000

б) сумма разницы между номинальной стоимостью облигаций и ценой их покупки

5000

в) итоговая сумма дохода от приобретения облигаций

20000

6.

Погашена задолженность по облигациям на расчетный счет предприятия:

а) основной долг

100000

б) проценты

15000

7.

Предприятие представило с расчетного счета денежный займ юридическому лицу сроком на 1 год

50000

8.

Оприходованы гарантии, полученные в обеспечении представленного займа в соответствии с условиями договора

50000

9.

Согласно договора займа начислены проценты по выданному займу, исходя из ставки - 22% годовых

11000

10.

Поступила в кассу предприятия задолженность по предоставленному ранее займу:

а) основной долг

50000

б) проценты

11000

11.

Списано обеспечение займа в связи с его возвратом

50000

12.

Получены на расчетный счет средства, предоставленные хозяйству заводом "Прогресс" по договору в порядке займа сроком на 2 года под 25% годовых:

а) основной долг

80000

б) начислены проценты по данному займу

40000

13.

С расчетного счета погашена задолженность ОАО "Луч" перед заводом "Прогресс" по полученному ранее займу:

а) основной долг

80000

б) проценты

40000

14.

Приобретены привилегированные акции Сбербанка

100000

15.

Начислены дивиденды по акциям Сбербанка

5000

16.

Получены на расчетный счет дивиденды по акциям Сбербанка

5000

17.

Приобретены по безналичному расчету акции "Газпрома"

200000

18.

Оплачено наличными консалтинговой фирме за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением акций Газпрома

30000

19.

Оплачено наличными вознаграждение фирме посреднику, с участием которой приобретены акции "Газпрома"

8000

20.

Внесены в уставный капитал АО "Салют" частично изношенные основные средства с целью приобретения акций

100000

21.

Оплачено наличными услуги организации, производившей оценку основных средств, внесенных в уставный капитал АО "Салют"

5000

22.

Отражена в учете балансовая стоимость частично изношенных основных средств, переданных АО "Салют"

120000

23.

Списана амортизация, относящаяся к основным средствам переданным АО "Салют"

40000

24.

Списана остаточная стоимость основных средств, переданных АО "Салют"

80000

25.

Отражен в учете финансовый полученный результат в передачи основных средств в качестве вклада в уставный капитал АО "Салют"

15000

26.

Передана покупателю по продажной стоимости часть акций АО "Салют"

80000

27.

Списана балансовая стоимость акций АО "Салют", переданных покупателю

50000

28.

Начислен долг организации посреднику занятый продажей акций АО "Салют"

6000

29.

Оплачены с расчетного счета услуги посреднической организации

6000

30.

Отражен в учете финансовый результат от продажи акций АО "Салют"

24000

31.

Предприятием представлен АО "Восток" не денежный займ в виде материалов для осуществления производственной деятельности

150000

32.

Оприходованы гарантии, полученные в обеспечение предоставленного не денежного займа в соответствии с условиями договора

150000

33.

Списана балансовая стоимость переданных в качестве не денежного займа материалов

80000

34.

Начислен НДС по представленному займу

35.

Выданы из кассы денежные средства в подотчет на командировочные расходы сотруднику предприятия

3000

36.

Утвержден авансовый отчет сотрудника фирмы по командировке, связанной с заключением договора о предоставлении не денежного займа АО "Восток"

2500

37.

Утвержден из заработной платы сотрудника неиспользованный остаток подотчетных сумм

500

38.

Отражен в учете финансовый результат от предоставления АО "Восток" не денежного займа в виде материалов

39.

Возвращен не денежный займ, предоставленный ранее АО "Восток"

150000

40.

Списано обеспечение не денежного займа в связи с его возвратом

150000

41.

Отнесена на уменьшение задолженности предприятия в бюджет сумма НДС по полученным материалам

42.

Создан резерв под обесценение вложений в ценные бумаги по акциям котировки, которых ниже их балансовой стоимости (балансовая стоимость - 500000 руб., биржевая цена - 450000 руб.)

50000

43.

Уменьшена сумма резерва по акциям котировки, которых повысились до уровня балансовой стоимости

20000

44.

Списана сумма резерва по проданным акциям

30000