- •1. Пояснювальна записка
- •Опис предмета навчальної дисципліни “Податкова система”
- •2. Тематичний план навчальної дисципліни “податкова система”
- •3. Зміст навчальної дисципліни “податкова система” Вступ
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Податкова система та податкова політика держави
- •Тема 3. Організація податкової служби і податкової роботи
- •Тема 4. Ухилення від сплати податків та їх перекладання
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •Тема 11. Екологічний податок
- •Тема 12. Рентні платежі
- •Тема 13. Плата за користування надрами
- •Тема 14. Місцеві податки і збори
- •Тема 15. Плата за землю
- •Тема 16. Спеціальні податкові режими
- •Тема 17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •Тема 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •4. Список рекомендованої літератури
- •5. Графіки розподілу навчального часу за темами навчальної дисципліни і видами навчальної роботи за опп
- •5.1 Графік розподілу навчального часу за темами навчальної дисципліни та видами навчальної роботи за опп для студентів денної форми навчання групи 401-406,411
- •6. Календарно-тематичний план аудиторних занять
- •6.1 Календарно-тематичний план аудиторних занять
- •6.2. Графік обов’язкових консультацій
- •7. Плани семінарських занять Семінарське заняття № 1 з тем № 1 – 4 План
- •Семінарське заняття № 2 з теми № 5 7 План
- •Семінарське заняття №3 з теми № 8 -9 План
- •Семінарське заняття № 4 з тем № 10 - 11 План
- •Семінарське заняття № 5 з тем № 12-14 План
- •Семінарське заняття №6 з теми № 15 План
- •Семінарське заняття № 7 з теми № 16 План
- •Семінарське заняття №8 з тем № 17-19 План
- •8. Завдання для самостійної роботи та методичні рекомендації до їх виконання видані окремою брошурою.
- •9. Індивідуальна робота студента – видано окремою брошурою.
- •10. Перелік питань, що виносяться на підсумковий контроль
- •11. Методи оцінювання знань студентів
- •11.1. Таблиця оцінювання (визначення рейтингу) навчальної діяльності студентів
- •11.2. Система нарахування рейтингових балів (гр.401-406, 411)
- •11.4. Критерії оцінки знань студентів при проведенні підсумкового контролю
- •11.5. Шкала оцінювання успішності студента за результатами підсумкового контролю
- •12. Методичне забезпечення дисципліни
- •13. Методики активізації процесу навчання
- •14. Ресурси мережі інтернет
- •15. Зміни і доповнення до робочої програми
6.2. Графік обов’язкових консультацій
№п/п |
Зміст консультації |
Кількість годин |
1. |
Консультація по організації та виконанню самостійної роботи студентів, по підготовці до семінарських занять, опрацюванню рекомендованої літератури |
2 |
2. |
Консультація по виконанню ІНДЗ |
2 |
3. |
ПДВ |
2 |
4. |
Податок на прибуток |
2 |
5. |
Податок на доходи фізичних осіб |
2 |
6. |
Передекзаменаційна консультація |
2 |
|
Разом |
12 |
7. Плани семінарських занять Семінарське заняття № 1 з тем № 1 – 4 План
Сутність та види податків, їх функції, класифікація. Елементи податку. Сучасна податкова система України та податкова політика держави.
Державна податкова служба України, її склад і структура. Права і обов’язки працівників податкової служби.
Податковий обов’язок. Виникнення, зміна і припинення податкового обов’язку. Виконання податкового обов’язку.
Звичайна ціна. Методи визначення та порядок застосування звичайної ціни.
Поняття ухилення від податків та їх перекладання. Основні форми ухилень від оподаткування. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства.
Література: I – 1; ІІ – 1, 2,3, 4.
Семінарське заняття № 2 з теми № 5 7 План
Сутність податку на додану вартість та характеристика його елементів.
Порядок обчислення ПДВ та сплати в бюджет. Податкова звітність.
3.Акцизний податок як форма специфічних акцизів. Особливості акцизного оподаткування в Україні.
4. Порядок обчислення акцизного податку та сплати в бюджет. Податкова звітність.
5.Суть і значення акцизних марок. Акцизні склади.
6.Поняття мита та його види. Порядок обчислення і сплати мита у бюджет.
Література: I – 1, 3, 12, 14; ІІ – 1 – 6.
Семінарське заняття №3 з теми № 8 -9 План
Сутність податку на прибуток та характеристика його основних елементів. Порядок обчислення і сплати податку в бюджет. Особливості прибуткового оподаткування платників різних галузей і форм власності, окремих видів доходів (нерезидентів, виробників сільгосппродукції, операцій особливого виду та інші ).
Види та ознаки неприбуткових установ та організацій, порядок їх обліку.
Податок на доходи фізичних осіб, як форма індивідуального оподаткування населення. Платники податку, об’єкт оподаткування, оподатковувані і неоподатковувані доходи та їх склад.
Податкові соціальні пільги та порядок їх надання. Податкова знижка та підстави для її надання. Ставки податку.
Особливості нарахування та сплати податку з окремих видів доходів оподаткування (інвестиційного прибутку; роялті; процентів; дивідендів; виграшів та призів; благодійної допомоги; доходи отримані за договорами довгострокового страхування життя; доходів отриманих нерезидентами; іноземних доходів). Порядок оподаткування: операцій з продажу (обміну) об’єктів нерухомого і рухомого майна; доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування; оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.
Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи.
Література: I –1, 12,15, 16, 17, 18, 19, 20,21, 22; ІІ – 1 – 6.