- •1. Пояснювальна записка
- •Опис предмета навчальної дисципліни “Податкова система”
- •2. Тематичний план навчальної дисципліни “податкова система”
- •3. Зміст навчальної дисципліни “податкова система” Вступ
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Податкова система та податкова політика держави
- •Тема 3. Організація податкової служби і податкової роботи
- •Тема 4. Ухилення від сплати податків та їх перекладання
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 10. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •Тема 11. Екологічний податок
- •Тема 12. Рентні платежі
- •Тема 13. Плата за користування надрами
- •Тема 14. Місцеві податки і збори
- •Тема 15. Плата за землю
- •Тема 16. Спеціальні податкові режими
- •Тема 17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •Тема 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •4. Список рекомендованої літератури
- •5. Графіки розподілу навчального часу за темами навчальної дисципліни і видами навчальної роботи за опп
- •5.1 Графік розподілу навчального часу за темами навчальної дисципліни та видами навчальної роботи за опп для студентів денної форми навчання групи 401-406,411
- •6. Календарно-тематичний план аудиторних занять
- •6.1 Календарно-тематичний план аудиторних занять
- •6.2. Графік обов’язкових консультацій
- •7. Плани семінарських занять Семінарське заняття № 1 з тем № 1 – 4 План
- •Семінарське заняття № 2 з теми № 5 7 План
- •Семінарське заняття №3 з теми № 8 -9 План
- •Семінарське заняття № 4 з тем № 10 - 11 План
- •Семінарське заняття № 5 з тем № 12-14 План
- •Семінарське заняття №6 з теми № 15 План
- •Семінарське заняття № 7 з теми № 16 План
- •Семінарське заняття №8 з тем № 17-19 План
- •8. Завдання для самостійної роботи та методичні рекомендації до їх виконання видані окремою брошурою.
- •9. Індивідуальна робота студента – видано окремою брошурою.
- •10. Перелік питань, що виносяться на підсумковий контроль
- •11. Методи оцінювання знань студентів
- •11.1. Таблиця оцінювання (визначення рейтингу) навчальної діяльності студентів
- •11.2. Система нарахування рейтингових балів (гр.401-406, 411)
- •11.4. Критерії оцінки знань студентів при проведенні підсумкового контролю
- •11.5. Шкала оцінювання успішності студента за результатами підсумкового контролю
- •12. Методичне забезпечення дисципліни
- •13. Методики активізації процесу навчання
- •14. Ресурси мережі інтернет
- •15. Зміни і доповнення до робочої програми
Семінарське заняття № 4 з тем № 10 - 11 План
Збір за першу реєстрацію транспортного засобу, його платники.
Транспортні засоби, які є об’єктами оподаткування. База оподаткування збором. Ставки збору.
Порядок обчислення і сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу юридичними та фізичними особами.
Сутність екологічного податку. Платники, об’єкт та база оподаткування, ставки податку.
Порядок обчислення і сплати екологічного податку в бюджет. Звітність платників податку.
Література: I –1,9, 12; ІІ – 1 – 6.
Семінарське заняття № 5 з тем № 12-14 План
Рентні платежі. Платники, об’єкт оподаткування. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати.
Плата за користування надрами. Платники, об’єкт та база оподаткування, ставки плати. Порядок обчислення та сплати податкових зобов’язань.
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Платники податку. Об’єкт та база оподаткування. Порядок обчислення суми податку.
Збір за місця паркування транспортних засобів. Платники збору. Об’єкт і база оподаткування. Порядок обчислення та строки сплати збору.
Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Платники збору. Види діяльності, які провадяться з придбанням пільгового торгового патенту. Порядок та строки сплати збору. порядок використання торгового патенту.
Туристичний збір. Платники збору. База справляння збору. Порядок сплати збору.
Література: I –1, 6, 12; ІІ – 1 – 6.
Семінарське заняття №6 з теми № 15 План
Основи побудови земельного податку: платники, об’єкт оподаткування, ставки.
Пільги по податку та порядок їх надання.
Диференціація ставок залежно від призначення земельних ділянок, їх місцезнаходження та якісних характеристик.
Земельний податок із земель сільськогосподарського призначення. Порядок встановлення ставок податку. Нарахування податку, порядок і строки його сплати.
Земельний податок за землі несільськогосподарського призначення. Порядок встановлення ставок податку. Розрахунки з бюджетом: порядок і строки сплати.
Література: I –1,5,11,12; ІІ – 1 – 6.
Семінарське заняття № 7 з теми № 16 План
1. Єдиний податок для суб’єктів малого підприємництва з числа юридичних та фізичних осіб. Платники, об’єкт оподаткування. Порядок обчислення податку та строки сплати в бюджет.
2. Суть та призначення фіксованого сільгоспподатку. Порядок обчислення та сплати в бюджет.
3. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками. 4. Порядок обчислення і сплати збору.
4 .Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів.. Порядок обчислення і сплати збору.
Література: I –1, 4,12; ІІ – 1 – 6.
Семінарське заняття №8 з тем № 17-19 План
Збір за користування радіочастотним ресурсом України. Порядок обчислення та сплати в бюджет збору.
Збір за спеціальне використання лісових ресурсів, його сутність і призначення. Порядок обчислення та перерахування в бюджет.
Збір за спеціальне використання води. Платники. Лімітування забору води і побудова тарифів плати за воду. Порядок обчислення та строки сплати в бюджет і звітність платників.
Порядок оподаткування інвестора під час виконання угоди про розподіл продукції.
Література: I –1;7,8,10, 12; ІІ – 1 – 6.