5.4.2. Риски микроуровня

Риск на микроуровне - это риск на уровне отдельных фирм. Чтобы понять сущность видов рисков, необходимо рассмотреть факторы возникновения этих рисков.

Факторы, влияющие на уровень риска, могут быть объективными и субъективными.

Объективные факторы:

• -непредвиденные изменения в процессе производства (выход из строя техники, ее моральное старение);

• -разработка, внедрение новых технологий,

• -стихийные воздействия локального характера;

• -недостаток бизнес - информации в фирме;

• -финансовые проблемы внутри фирмы,

• -отсутствие механизма мотивации.

Субъективные факторы:

• -низкое качество управленческих, рабочих кадров и специалистов;

• несоблюдение договоров со стороны руководства фирмы -отсутствие у персонала способности к риску:

• ошибки при принятии решений;

• болезнь ведущих сотрудников.

Выделяют следующие виды рисков:

Промышленные риски — опасность нанесении ущерба предприятия вследствие нарушения нормального хода производственного процесса.

Кроме того, к ним относят опасность повреждения или утери производственного оборудования и транспорта, разрушение зданий и сооружений в результате злоумышленных действий.

Инвестиционные риски связаны с возможностью недополучения или потери прибыли в ходе реализации инвестиционных проектов.

Кредитные риски - риски, связанные с возможным невозвратом суммы кредита и процентов по нему.

Технические риски сопутствуют строительству новых объектов и их дальнейшей эксплуатации.

Предпринимательские риски зависят от способности предпринимателя организовать производство, и сбыт продукции.

Финансовые риски возникают в процессе управления финансами предприятия. Наиболее часто встречаются валютные, процентные и портфельные риски.

Коммерческие риски связаны с возможностью недополучения прибыли или возникновения убытков в процессе проведения торговых операций.

В идеале для управления риском в организации должно быть создано специальное подразделение — отдел управления риском, возглавляемое руководителем, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков.

Он формирует организационную структуру управления риском на предприятии и разрабатывает основные положения и инструкции, связанные с этой деятельностью, основные из которых - Положение по управлению риском и Руководство по управлению риском.

Положение по управлению риском содержит результаты анализа риска на предприятии и изложение ключевых моментов управленческой стратегии предприятия и данной области.

Руководство по управлению риском - это документ, определяющий конкретные действия. В нем должны содержаться указания на то, каким образом будет решаться каждая конкретная задача управления риском, а также даны ответы на следующие вопросы: кто должен оценивать возможные потери, кто и как должен определять условия страхования, что делать, если произошло событие, приведшее к потерям, как ограничить убытки?

В Руководство следует включить всю информацию, связанную с рисками

Функции отдела по управлению риском заключается в: выявление риска, реализация мероприятий по повышению уровня безопасности предприятия, реализация программ по повышению квалификации персонала.

Существуют следующие способы реагирования на риск - уклонение от риска, принятие, сокращение или перераспределение.

Наиболее популярным и доступным методом управления риском является страхование. Суть страхования заключается в передаче рисков от их носителя - организации или физического лица - к страховой компании.

Страховые компании предъявляют жесткие требования к тем рискам, которые они могут принять на себя в рамках договора страхования. Это связано с тем, что, как и любое коммерческое предприятие, страховая компании стремится обезопасить себя от убытков и получить прибыль. Из всего набора рисков, присущих деятельности конкретного предприятия, она отбирает только ту их часть, которая удовлетворяет следующим критериям:

• -случайный и непредсказуемый характер событий;

• -измеримость риска;

• -ограниченность потерь -относительно небольшая вероятность наступления страхового случая.

По способу вовлечения в страховые отношения страхование подразделяется на обязательное, и добровольное. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

Обязательным в России является медицинское страхование, страхование отдельных категорий госслужащих, страхование многих видов профессиональной ответственности, страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производства объекта и другие виды, список которых постоянно увеличивается.

24 в тетради24. Организация системы внутреннего контроля в организации. Механизм системы внутреннего контроля в организации — «образующий» элемент системы, то есть то, посредством чего обеспечивается непосредственное проведение внутреннего контроля. Элементами механизма системы являются:

— контрольная среда;

— регламентация;

— контрольные процедуры;

— мониторинг системы внутреннего контроля.

Контрольная среда — это фундамент для всех остальных элементов системы внутреннего контроля, обеспечивающий дисциплинированность сотрудников. Данное понятие характеризует общее отношение, осведомленность и практические действия, мероприятия и процедуры руководства банка, направленные на установление и поддержание системы внутреннего контроля. Регламентация представляет собой систему нормативных документов, регулирующих деятельность банка, его подразделений и сотрудников. Она включает разработку, принятие и соблюдение нормативных документов

Контрольные процедуры — методы и правила, дополняющие элементы контрольной среды, разработанные администрацией для достижения стоящих перед банком целей. Это процесс взаимодействия и функционирования отдельных элементов системы внутреннего контроля. Контрольные процедуры направлены на предотвращение, выявление и исправление ошибок и искажений, которые могут возникнуть при проведении операций.

Мониторинг системы внутреннего контроля предполагает осуществление на постоянной основе наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля в целях выявления сбоев в ее работе, оценки степени ее соответствия задачам деятельности банка, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по ее совершенствованию. Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется руководством и служащими различных подразделений, включая подразделения, осуществляющие банковские операции и другие сделки и их отражение в бухгалтерском учете и отчетности, а также службой внутреннего контроля.

Таким образом, можно говорить о наличии определенного множества взаимосвязанных элементов, представляющих собой организацию качественной системы внутреннего контроля, что в конечном счете определяет эффективность корпоративного управления кредитной организации.