- •Передмова
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 1. Правова природа податків в Україні. Сутність податків. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 2. Податкове право і податкові правовідносини. Податкова система України. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 2
- •Тема 3. Прямі та непрямі податки. Оподаткування прибутку підприємств Питання для обговорення:
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 3
- •Тема 4. Оподаткування доходів фізичних осіб. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 5. Загальна характеристика податку на додану вартість. Акцизний податок. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 6. Державне мито. Мито. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 8. Загальна характеристика інших загальнодержавних податків і зборів в Україні. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 9. Місцеві податки і збори Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 6
- •Тема 10. Податковий контроль і правопорушення у сфері оподаткування Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Види податкових перевірок та їх характеристика
- •Фінансові санкції, що застосовуються Державною податковою службою
- •Тестові завдання:
- •Іv. Словник основних термінів,
- •Методичні вказівки до написання реферату
- •1. Вибір теми
- •2. Підбір і вивчення спеціальної літератури та нормативно-правових актів.
- •3. Складання плану реферату
- •4. Викладання змісту теми
- •5. Оформлення реферату
- •6. Усний виклад реферату
- •Критерії оцінювання знань студентів під час проведення поточного та підсумкового контролю
- •Список рекомендованої літератури з курсу “Податкове право України” Нормативно-правові акти у сфері оподаткування
Контрольні запитання та завдання:
Якою повинна бути сума готівкового розрахунку одного підприємства (підприємця) з іншим підприємством (підприємцем) через їхні каси та через каси установ банків? Ліміт каси.
Який порядок зберігання готівки, що одержана в установі банку для виплат. пов'язаних з оплатою праці, пенсій, стипендій, дивідендів (доходу), понад установлений ліміт каси?
Якими документами оформляються касові операції підприємства та який загальний порядок їх оформлення?
Назвіть вимоги нормативних актів щодо ведення касової книги.
Назвіть мету і визначте зміст контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою.
Який зміст має акт перевірки контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою?
Податкова декларація (розрахунок)
Визначення сум податкових та грошових зобов’язань
Оскарження рішень контролюючих органів
Строки сплати податкового зобов’язання
Податкове повідомлення-рішення
Податкова вимога
Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги
Що являє собою податковий контроль?
Вкажіть завдання податкового контролю в системі державного управління економікою?
Роль податкового контролю у виконанні дохідної частини бюджету?
Які в Україні існують контролюючі органи за дотриманням податкового законодавства? Визначте межі компетенції контролюючих органів.
Камеральні та документальні перевірки
Документальна планова та позапланова податкова перевірка
Документальна виїзна та невиїзна податкова перевірка
Фактична податкова перевірка
Строки проведення податкових перевірок
Порядок проведення податкових перевірок
Оформлення результатів перевірок
Виникнення права податкової застави
Податковий пріоритет та податковий керуючий
Припинення податкової застави
Адміністративний арешт майна
Припинення адміністративного арешту майна платника податків
Продаж майна, що перебуває у податковій заставі
Порядок виконання грошових зобов’язань фізичних осіб у разі їх смерті або визнання безвісно відсутніми чи недієздатними, а також неповнолітніх осіб
Порядок погашення грошових зобов’язань або податкового боргу у разі реорганізації платника податків
Розстрочення та відстрочення грошових зобов’язань або податкового боргу платника податків
Списання безнадійного податкового боргу
Строки давності та їх застосування
Перелічіть права та обов’язки посадових осіб під час здійснення податкового контролю.
У чому полягає відповідальність посадових осіб органів податкової служби України?
Які права й обов'язки платників податків і зборів під час проведення податкових перевірок?
Що таке фінансове та податкове правопорушення?
Перелічіть та охарактеризуйте види фінансових та адміністративних санкцій.
У яких випадках пеня не нараховується?
Дайте визначення адміністративним правопорушенням.
Які права має особа, яку притягають до адміністративної відповідальності?
При яких обставинах провадження справи адміністративного правопорушення не може бути, почате та підлягає закриттю?
Які обставини відносяться до пом'якшуючого відповідальність за адміністративне правопорушення?
У яких випадках адміністративне стягнення накладається в межах найбільшого його розміру?
Чому платники єдиного податку не можуть бути притягнуті до кримінальної відповідальності?
Перелічіть найбільш розповсюджені способи ухиляння від сплати податків, зборів і інших обов'язкових платежів.
У яких випадках у відповідності зі ст.212 КК відповідальність виключається?
Що може свідчити про навмисний характер поведінки порушника податкового законодавства?
Визначте причини та умови, що сприяють скоєнню злочинів у сфері оподаткування
Які існують легальні способи зменшення підприємствами податкових платежів, використання у податковому законодавстві правових прогалин.
Визначте принципи формування податкової політики на підприємстві.
Розкрийте основні напрямки реформування податкової системи з метою скорочення податкових правопорушень
Завдання № 1
Необхідно здійснити взаємозв’язок термінів з їх визначенням.