- •Передмова
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 1. Правова природа податків в Україні. Сутність податків. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 2. Податкове право і податкові правовідносини. Податкова система України. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 2
- •Тема 3. Прямі та непрямі податки. Оподаткування прибутку підприємств Питання для обговорення:
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 3
- •Тема 4. Оподаткування доходів фізичних осіб. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 5. Загальна характеристика податку на додану вартість. Акцизний податок. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 6. Державне мито. Мито. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 8. Загальна характеристика інших загальнодержавних податків і зборів в Україні. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 9. Місцеві податки і збори Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 6
- •Тема 10. Податковий контроль і правопорушення у сфері оподаткування Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Види податкових перевірок та їх характеристика
- •Фінансові санкції, що застосовуються Державною податковою службою
- •Тестові завдання:
- •Іv. Словник основних термінів,
- •Методичні вказівки до написання реферату
- •1. Вибір теми
- •2. Підбір і вивчення спеціальної літератури та нормативно-правових актів.
- •3. Складання плану реферату
- •4. Викладання змісту теми
- •5. Оформлення реферату
- •6. Усний виклад реферату
- •Критерії оцінювання знань студентів під час проведення поточного та підсумкового контролю
- •Список рекомендованої літератури з курсу “Податкове право України” Нормативно-правові акти у сфері оподаткування
Тестові завдання:
1. Від сплати земельного податку звільняються:
а) установи Збройних Сил та інших військових формувань;
б) землі сільськогосподарського призначення;
в) заповідники.
2. Державні податкові інспекції видають громадянам - платникам земельного податку платіжне повідомлення про сплату податку до:
а) 15 квітня;
б) 15 червня;
в) 15 липня.
3. Сільськогосподарські підприємства - товаровиробники за трактори колісні сплачують збір за першу реєстрацію транспортних засобів у розмірі:
а) 100% ставки податку;
б) 25% ставки податку;
в) 50% ставки податку;
г) звільняються від плати.
4. Платниками збору на обов'язкове державне пенсійне страхування є:
а) фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності, які не використовують працю найманих працівників;
б) державні підприємства, установи, які набувають нерухоме майно коштом державного бюджету;
в) громадяни, які придбали житло вперше;
г) фізичні особи, які користуються послугами стільникового зв'язку.
5. Платником земельного податку є:
а) землекористувач;
б) власник землі;
в) орендар землі.
6. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів сплачується:
а) перед реєстрацією транспортних засобів;
б) після реєстрації транспортних засобів;
в) перед перереєстрацією транспортних засобів;
г) перед технічним оглядом транспортних засобів; ґ) після технічного огляду транспортних засобів.
7. Юридичні особи обчислюють суму земельного податку і подають дані відповідній державній податковій інспекції до:
а) 1 січня;
б) 15 січня;
в) 1 лютого;
г) 15 лютого.
8. Власники землі та землекористувачі сплачують земельний податок від дня:
а) подання розрахунків податку до органів державної податкової служби;
б) виникнення права власності на земельну ділянку;
в) після реалізації землекористувачами - виробниками товарної сільськогосподарської продукції цієї продукції.
9. Платниками єдиного податку є:
а) громадяни України - суб'єкти підприємницької діяльності;
б) іноземні громадяни, не зареєстровані як суб'єкти підприємницької діяльності, які здійснюють продаж товарів не більше 4 разів протягом календарного року;
в) особи без громадянства, не зареєстровані як суб'єкти підприємницької діяльності, які здійснюють продаж товарів не більше 4 разів протягом календарного року.
10. Платниками земельного податку є:
а) фізичні особи;
б) юридичні особи;
в) фізичні та юридичні особи.
11. Податок за першу реєстрацію транспортних засобів є:
а) загальнодержавним податком;
б) місцевим податком;
в) непрямим податком;
г) змішаним податком.
12. Об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортних засобів є:
а) трактори на гусеничному ходу;
б) автомобілі легкові;
в) автомобілі спеціального призначення для перевезення пасажирів;
г) яхти спортивні.
13. Для суб'єктів підприємницької діяльності, які здійснюють торгівлю ювелірними виробами, ставка збору на обов'язкове державне пенсійне страхування встановлюється в таких розмірах;
а) 1% від об'єкта оподаткування;
б) 3% від об'єкта оподаткування;
в) 5% від об'єкта оподаткування;
г) 6% від об'єкта оподаткування.
14. Об'єктом оподаткування збору на обов'язкове державне пенсійне страхування для платників збору - фізичних осіб, які працюють на умовах трудового договору (контракту), є:
а) фактичні витрати на оплату праці працівників;
б) сума оподатковуваного доходу (прибутку);
в) сукупний оподатковуваний дохід;
Рекомендована література:
нормативно правова: 1,2, 3, 4, 17, 19.
основна: 1-4.
додаткова: 6-9, 14, 17, 21, 25, 50, 57, 65, 67, 68, 73, 74, 75, 79, 83.