Страхование

44 Глава 1. Страхование в хозяйственной жизни общества

Перестрахование. Система перестрахования в советский период отсутствовала, за исключением Ингосстраха, который с самого нача ла своей деятельности вынужден был перестраховать свои риски в за рубежных страховых компаниях.

В период кратковременного существования кооперативного стра хования общества взаимного страхования были обязаны перестрахо вывать свои риски в Госстрахе. После его исчезновения потребность в перестраховании отпала сама собой. Сконцентрированные в Гос страхе колоссальные страховые резервы и централизованное распо ряжение ими позволяли не беспокоиться о перестраховании.

Формирование свободного страхового рынка в 90 е гг.

Сильной стороной государственного страхования и компаний, созданных позднее на его основе, была и остается их система работы с населением в части имущественного и личного страхования. В кон це 80 х гг. в СССР работало 5765 страховых органов (3425 находи лись на территории России) — инспекций государственного страхо вания, имевших огромную сеть страховых агентов. Общие объемы страховых операций, с учетом нерыночного характера экономики, были достаточно велики (табл. 1.5).

Источник: Народное хозяйство СССР в 1989 г.: Статистический ежегодник. М. 1990. С. 617.

С началом рыночных реформ в 1991 —1992 гг. весь финансовый по тенциал государственного страхования был уничтожен инфляцией. Го сударственная монополия в области страхования была практически снята принятием в мае 1988 г. Закона СССР «О кооперации», который предусматривал, что кооперативы могут создавать собственные страхо вые организации и самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования. Создаваемые страховые общества активно занялись страхованием во всех секторах складывающегося рынка.

Принятое в июне 1990 г. Советом Министров СССР Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответствен ностью закрепило возможность создания негосударственных страхо вых компаний в данных организационно правовых формах. А после дующее постановление «О мерах по демонополизации народного хозяйства» от 16 августа 1990 г. прямо ориентировало на развитие конкуренции на российском страховом рынке. В ноябре 1992 г. был принят Закон РСФСР «О страховании», закрепивший правовые основы свободного российского страхового рынка..

За очень непродолжительный срок этот рынок заполнился множе ством компаний, предлагающих свои услуги. К началу 1997 г. их число выросло до 2,7 тысячи. Особенностью формирования российского страхового рынка являлось массовое появление новых компаний, не связанных ранее со страховым делом. Это объяснялось весьма либера льными условиями учреждения страховых компаний и заниженными требованиями к их финансовым ресурсам. Процессы приватизации иг рали здесь гораздо меньшую роль, чем в других отраслях.

В 1992 г. произошло акционирование Госстраха РСФСР и его преобразование в Российскую государственную страховую компанию «Росгосстрах», весь пакет акций которой принадлежал государству. «Росгосстрах» является правопреемником имущественных прав и обязанностей Правления государственного страхования РФ, Это означает, в частности, что в соответствии с Федеральным законом «О восстановлении и защите сбережений граждан РФ» на нем лежит обязанность восстановления сбережений по 55 млн договорам в сум ме 29,4 млрд руб. по состоянию на 1 января 1992 г.

В состав «Росгосстраха» вошло 80 дочерних предприятий, создан ных по территориальному принципу и ведущих свою деятельность на началах полного хозрасчета и самофинансирования. Росгосстрах остается пока крупнейшей национальной страховой компанией. На его долю приходится 12% общего объема страховых премий, а в сот ню крупнейших компаний входит 16 фирм систем «Росгосстраха»1.

Страховые компании России в 1995 году // Финансы. 19%. № 3.

46Глава I. Страхование it хозяйственной жизни общества

4.Современный страховой рынок России

Общая характеристика

В условиях огосударствленной социалистической экономики по требность в страховании была минимальной. Население страховало свое имущество, дома и жизнь, однако не в массовом порядке. Так, в 1989 г. число действовавших договоров добровольного страхования среди населения составляло 121,5 млн при численности населения 148 млн чел. Это очень немного, если учесть, что в странах с разви той системой страховой защиты число договоров страхования состав ляет 5—6 в расчете на человека. Государственные предприятия тем более не испытывали потребности в страховании. Возмещение ущер бов происходило за счет государственных средств.

При переходе к рыночной экономике потребность в страховании резко возрастает, создавая основу для быстрого развития страхового рынка. В настоящее время спрос на страховую защиту имеет три главных источника. Во первых, это негосударственный сектор хозяй ства, имеющий естественную потребность в страховании в силу своей незащищенности и невозможности претендовать на государст венную финансовую поддержку. Однако неудовлетворительное фи нансовое положение большинства предприятий в условиях затя нувшегося экономического кризиса и депрессии не способствует массовому росту спроса с их стороны. В значительной степени суще ствующий спрос обусловлен обязательностью некоторых видов стра хования (страхование государственного нежилого фонда, сдаваемого в аренду) и использованием страховых схем, позволяющих страхова телям уходить от чрезмерно высоких налогов.

До недавнего времени финансовые условия страхования, уста новленные государством, препятствовали его использованию юриди ческими лицами. Почти все расходы на выплату страховых взносов шли за счет чистой прибыли предприятий. С 1996 г. было разрешено относить расходы на страхование на себестоимость продукции и услуг в размере 1% от объема реализуемой продукции, позднее, в се редине 2000 г., этот норматив был увеличен до 3%. С введением гла вы 25 Налогового кодекса РФ, начиная с 2002 г. возможности пред приятий по отнесению расходов на страхование на себестоимость значительно расширены как в имущественном, так и в личном страховании.

Второй источник спроса на страховые услуги связан с приватиза цией жилищного фонда, реформой жилищно коммунального хозяйст ва, развитием индивидуального жилищного строительства и ростом

благосостояния определенной части населения. Для приватизирован ного жилого фонда, доля которого в общем количестве квартир состав ляет уже свыше 30%, необходимость страхования является бесспорной. Дело только за соответствующими организационными формами, и в частности за полноценной реализацией Федерального закона «О това риществах собственников жилья», принятого в мае 1996 г.

Реформа жилищно коммунального хозяйства предусматривает обязательное страхование государственного и муниципального жи лищного фонда и включение страховых взносов в состав платы за жилье. Начиная с середины 90 х гг. в крупных городах предпринима ются попытки внедрения системы массового страхования жилых по мещений, находящихся в государственной или муниципальной соб ственности. В 1995 г. Правительством Москвы принято специальное постановление о создании в городе системы страхования жилых по мещений, основанной на принципе добровольности, в которой стра хователем муниципальной собственности выступает правительство города. Аналогичная система страхования жилищного фонда готови лась к введению в Петербурге.

Третий источник спроса на страховую защиту — это широкие массы населения. Гарантии, предоставляемые системой государст венного социального страхования, находятся значительно ниже планки жизненного уровня. Государство снимает с себя обязан ность постоянной опеки над своими гражданами, предоставляя им невиданную ранее свободу действий. В этих условиях неизбежно возрастает потребность в различных формах личного и имущест венного страхования, гарантирующих поддержку граждан и до машних хозяйств в критических ситуациях, материальное обеспе чение в старости, предоставление качественных медицинских услуг

имногое другое.

В2002 г, в Государственном реестре было официально зарегист рировано 1408 страховых компаний, из них реально работают на страховом рынке 1176. В динамике их число заметно уменьшается в связи с возрастанием минимальной величины уставного капитала и естественными процессами концентрации капитала. По сравнению с 1997 г. число страховых компаний сократилось почти вдвое. Очевид но, этот процесс будет продолжаться. Согласно правительственной концепции развития страхования в России, минимальный размер

уставного капитала страховщиков должен быть повышен до 40—60 млн руб. В начале 2002 г. почти 80% страховых организаций располагали уставным капиталом менее 10 млн руб.

На страховом рынке России уже в середине 90 х гг. преобладал частный капитал. В общем числе страховых организаций частные

компании составляли 36%, находящиеся в смешанной собственно сти — 58, государственные — 5, муниципальные — 1%. Начиная с 2000 г. наметилась тенденция ухода государства со страхового рынка, выражающаяся в продаже пакетов акций, принадлежащих государст ву в капитале крупных страховых компаний. Например, «Росгос страх» передан в управление компании «Тройка Диалог», принято решение о выходе государства из числа владельцев «Ингосстраха». В настоящее время кроме «Росгосстраха» и «Ингосстраха» государст во косвенным образом участвует в капитале страховых компаний «Гута Страхование», «Инкасстрах», «Чрезвычайная СК», «СК право охранительных органов», «Российский страховой центр», «Жива», «Мегарусс».

Объем страховых премий, собранных за 2001 г., составил 276,6 млрд руб.; прирост по отношению к предыдущему году — 60,9%. Столь высокие темпы прироста связаны прежде всего с пи ковым ростом страхования жизни, давшего более половины всех поступлений в 2001 г. В 2002 г. сбор страховых премий составил 300,4 млрд руб. Реальный сбор страховых премий уменьшился на 6%. По добровольному страхованию сокращение составло 15%, в основном за счет страхования жизни, где идет отказ от зарплатных

. схем. Одновременно растут объемы имущественного страхования в связи со снятием ограничений на отнесение затрат на страхование на издержки.

Доля обязательного страхования в общем объеме поступлений составляет около 21%. Структура добровольного страхования пред ставлена следующим образом: страхование жизни — 44%, другие виды личного страхования — 13, страхование имущества — 38, стра хование ответственности — 5%.

Т а б л и ц а 1.6. Объемы и структура страхового рынка России за 2002 г.

Общий размер страховых выплат в 2002 г. составил 231,6 млрд руб., в том числе по добровольному страхованию — 172,5 млрд руб. Соотношение выплат к поступлениям по добровольному страхова нию составило 77%, в том числе по страхованию жизни — 131, по другим видам личного страхования — 62, по страхованию имущест ва — 16, по страхованию ответственности — 15%.

Отношение объема собираемых страховых премий к ВВП соста вило в 2001 г. 3%, а в 2002 г. сократилось до 2,7%. Для сравнения от метим, что в странах с развитой рыночной экономикой этот показа тель составляет 8—10% от ВВП.

Основные тенденции

Состояние российского страхового рынка характеризуется несколькими основными тенденциями.

/. Существенные изменения в структуре страховой деятельности.

До сих пор, по признанию самих страховщиков, их деятельность в значительной мере строилась на схемах так называемого зарплатного страхования, позволявших предприятиям страхователям экономить на налогах. По оценкам специалистов, «зарплатное» страхование со ставляет 70—80% всего объема договоров личного страхования. Воз вратные схемы страхования широко практикуются также и в других видах страхования, включая имущественное страхование от огня и стихийных бедствий. Несмотря на то что страхование традиционно и во всех странах используется как инструмент налогового планирова ния, преобладание этой функции в нем нельзя считать нормальным явлением. Страхование должно служить целям финансирования реа льных рисков, и в этом своем качестве оно становится все более вос требованным.

Введение главы 25 Налогового кодекса РФ способствует форми рованию финансовых предпосылок выгодности страхования, прежде всего для юридических лиц, которые получают возможность отно сить соответствующие затраты на издержки. В частности, прирост

поступлений по имущественному страхованию только за первое по лугодие 2002 г. составил 66% . С другой стороны, внесенные поправ ки к главе 25 закрывают возможности применения «зарплатных» схем. В частности, выплаты по полису страхования жизни в течение первых пяти лет его действия будут облагаться налогом.

В целом отмечается тенденция сворачивания «зарплатного» стра хования. Лидеры страхового рынка заявляют о принципиальном от казе от использования подобных схем. В страховании жизни возни кает устойчивый спрос на накопительные виды страхования.

Важным фактором роста объемов и изменения структуры страхо вого рынка станет введение в середине 2003 г. обязательного стра хования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

2. Начало процессов капитализации на страховом рынке. В 2001 г. крупнейшие страховые компании показали в своих отчетах при быль. Суммарная чистая прибыль 50 ведущих компаний составила 1,3 млрд руб. Совокупный уставный капитал страховщиков составил 27,3 млрд руб., что на 84,5% выше показателей 2000 г.

Компании, лидирующие на страховом рынке, увеличивают раз меры своих уставных капиталов. Уставные капиталы, превышающие 500 млн руб., имеют «Авест Классик», «АльфаСтрахование», ВСК, «Интеррос — Согласие», СК «ЛУКойл», ПСК, «РЕСО Гарантия*, «Энергогарант», «Лига». Другие крупнейшие страховщики собирают ся увеличить свои уставные капиталы в ближайшее время.

Страховые резервы в 2001 г. достигли 88,5 млрд руб. Прирост страховых резервов равен" 74,2%, что существенно опережает прирост страховых взносов (60,9%). До сих пор страховые премии росли бы стрее, чем страховые резервы, что служило признаком преобладания возвратных страховых схем, которые не нуждаются в формировании резервов.

3. Тенденции концентрации капитала и раздела рынка. Несмотря на значительное количество страховых компаний, уровень конкурен ции на страховом рынке нельзя признать высоким. Фактические по казатели свидетельствуют о высоком уровне монополизации этого рынка, который к тому же возрастает. По данным Министерства по антимонопольной политике РФ, страхование является самой моно полизированной отраслью российской экономики. На долю 10 круп нейших страховых компаний приходится 58% рынка по доброволь ным видам страхования; 50 крупнейших страховщиков собирают более 80% всего объема страховых премий.

В первой десятке лидеров, по данным 2001 г., находятся универсальные страховые компании: «Промышленно страховая ком

4. Современны» страховой рынок России

пания» (ПСК), группа «АльфаСтрахование», РОСНО, «Лига», «Якорь», Национальная страховая группа (НСГ), СК «ЛУКойл», «Росгосстрах», «Ингосстрах», «Интеррос — Согласие».

Самой крупной по объемам деятельности является ПСК с объе мом страховых премий (44,3 млрд руб.), из которых почти 95% при ходятся на страхование жизни. Группа «АльфаСтрахование» имела сбор страховых премий 21,8 млрд руб., из которых 87% — страхова ние жизни. РОСНО стоит на третьем месте по сбору премий — 17,6 млрд руб., из которых 70% — страхование жизни. В значительном от рыве от трех первых находятся страховые компании «Лига», «Якорь» и НСГ с объемами страховых взносов от 8 до 10 млрд руб., которые тоже специализируются в основном на страховании жизни. Осталь ные члены десятки имеют годовые объемы сборов 5 — 7 млрд руб. и существенно иную структуру страхового портфеля: у них на первом месте стоит имущественное страхование. При этом «Росгосстрах» од нозначно лидирует в страховании имущественных рисков населения, имея более 13 млн договоров страхования с физическими лицами.

Большинство лидеров страхового рынка — это кэптивные стра ховщики, учрежденные промышленными и банковскими структура ми. Так, «Газпром» является соучредителем страховых компаний СОГАЗ и «Газпроммедстрах». РАО «ЕЭС России» владеет контроль ными пакетами акций страховых компаний, обслуживающих элект роэнергетику, в числе которых «Лидер», «Энергогарант», «Энергопо лис», «Росэнерго», МАКС. В нефтяной промышленности почти каждая крупная компания создала свою страховую организацию: «Роснефть» — «Нефтеполис», «Славнефть» — «Сибирь», «Тат нефть» — «Чулпан» и др. В оборонно промышленном комплексе ра ботают страховые компании, учрежденные «Рособоронэкспортом»: Русский страховой центр, «Жива» и «Мегарус»; в авиации — «Авиа» и АФЕС, на железнодорожном транспорте учрежденные МПС стра ховые компании ЖАСО, ЖАСКО, ТЭСТ — ЖАСО. Финансово про мышленные группы имеют в своем составе собственные страховые компании, такие как «АльфаСтрахование», «Спасские ворота», «Про мышленно страховая компания» и др.

Монополизация страхового рынка логически завершается про цессами объединения страховых компаний в страховые группы, фор мирование которых существенно ускорилось в связи с активным внедрением в страхование промышленно финансового капитала.

Вих числе:

•группа «Согласие», работающая, прежде всего, в металлургии и объединяющая 11 страховых компаний, включая «Интеррос — Со гласие» и «Капитал Полис»;

52Глава 1. Страхование в хозяйственной жизни общества

•группа Военно страховой компании, включающая кроме ВСК Военно медицинскую СК, «ВСК Тур», Фонд социальной помощи «Линия жизни» и ряд других финансовых, сервисных, торговых и производственных организаций;

•группа НАСТА (Национальная страховая группа), ориентиро ванная на работу с крупными корпоративными клиентами и пред ставленная в 70 регионах страны;

•группа «ЛУКойл», созданная на базе СК «ЛУКойл», в состав которой вошли «Медведь ЛК», «Индустрия Ре», «ЛК Сити». «Рус ская СК», НПФ «ЛУКойл Гарант»;

•группа «Прогресс», созданная нефтяной компанией ЮКОС, в состав которой вошли страховые компании «Прогресс Гарант», «Прогресс» и НПФ «Прогресс Доверие»;

•группа РОСНО, включающая РОСНО МС, «РОСНО Центр», НПФ РОСНО, «Медэкспресс», «Самара РОСНО»;

•холдинг «Долгосрочные инвестиции», включающий страховые компании «Природа», «Универс Ре», УНИСО, НЭСО, банк «Куз нецкий мост» и др.;

•Урало Сибирское соглашение, объединяющее более 30 страхо вых компаний Москвы, Санкт Петербурга, Кемеровской области и других регионов России. В их числе страховые компании «Лига», БАСК, «Коместра». «Отечество», Балтийское СО и другие.

Крупными страховыми группами являются «Росгосстрах», имею щий SO дочерних обществ в субъектах РФ, и «Ингосстрах», имеющий 10 дочерних и зависимых страховых компаний в России и ряд дочер них организаций за рубежом.

4. Присутствие иностранного капитала. В 2001 г. на российском рынке работали 54 страховые организации с иностранным капита лом. Сумма собранных ими страховых взносов составила 21 млрд руб., или 7,6% совокупных страховых взносов. Экспансия зарубеж ных страховщиков до сих пор сдерживается законодательными нор мами, несмотря на предстоящее вступление России в ВТО. Тем не менее на российском рынке уже присутствует ряд ведущих страховых компаний мира.

Крупнейшая германская страховая компания «Allianz AG» уч редила в России страховую компанию «Ост Вест Альянс» и вошла в число акционеров компании РОСНО. Американская страховая группа AIG в лице «AIG Россия» активно занимается накопитель ным страхованием жизни и проявляет интерес к приобретению ак ций российских страховщиков. Швейцарская страховая компания «Znerich» создала дочернюю компанию «Цюрих Русь». Германские страховые компании «Colonia» и «Alte Leipziger» приобрели круп

5. Международный страховой рынок

ные пакеты акций российских СК «Россия» и «Русь», соответст венно.

На российском рынке представлено несколько крупных иностран ных брокеров, работающих как в прямом страховании, так и в пере страховании. В их числе «Marsli & McLennan» (США), «Willis Faber & Dumas» (Великобритания), «Сканмаринконсалтинг» (Норвегия).

С российскими страховщиками активно работают крупнейшие перестраховочные компании мира, такие как «Munich Re» и «General & Cologne Re» (Германия), швейцарская «Swiss Re» и «American RE» (США).

5. Перестрахование. Объемы перестрахования составили в 2000 г. почти 25 млрд руб., что составляет 14,7% общего объема страховых взносов. Для сравнения можно отметить, что в 1995 г. объемы перс страхования составляли 4,6%. Значительная часть рисков перестрахо вывается за рубежом, и баланс по зарубежному перестрахованию складывается, по оценкам специалистов, не в пользу России. Так, в 1999 г. за рубеж было передано 10,9 млрд руб., т.е. 69% всей суммы страховых взносов, переданных в перестрахование. Обратно получе но только 26,7% этой суммы. В 2000 г. разрыв увеличился еще на 58%. Некоторые российские страховщики заключают договоры пере страхования с организациями нерезидентами, которые не являются страховщиками и регистрируются в оффшорных зонах.

Для того чтобы в корне изменить ситуацию, Минфин России специальным письмом от 15 апреля 2002 г. установил, что такие опе рации не должны учитываться в бухгалтерском учете как перестрахо вочные.

5. Международный страховой рынок

Страхование принадлежит к наиболее интегрированным формам финансовой деятельности. Все крупнейшие страховые компании мира объединены связями совместного страхования и перестрахова ния. Во многих странах разрешен свободный доступ иностранных страховых компаний на национальные рынки. Например, в соответ ствии с Маастрихтским договором 1992 г. сняты всякого рода огра ничения для иностранного капитала в странах Европейского союза и взят курс на формирование единого страхового рынка в Европе. Тем не менее национальные страховые рынки сохраняют определенные особенности, которые небезынтересны для тех, кто вступает с ними в контакт.

Это касается прежде всего структуры отраслей страхования и пред лагаемых видов страховой защиты. Например, в азиатских странах

очень высок удельный вес страхования жизни, здесь он составляет 77% обшей суммы собираемых страховых премий. В Европе этот показатель равен 47%, а в Северной Америке — 42%, т.е. на этих рынках преобла дает имущественное страхование. Причина данных различий состоит в том, что страхование жизни развивается наиболее интенсивно в странах с низким уровнем государственной социальной защиты, где люди сами должны решать вопрос собственного пенсионного обеспечения. Кроме того, в бедных азиатских странах у населения меньше имущества, кото рое нуждается в страховании. В этом сопоставлении и для России со держится определенный намек. Но обратимся прежде всего к Европе, куда тянутся крепнущие нити международных финансовых связей рос сийского страхового капитала.

По данным директора французской страховой программы САРА Ж. П. Даниеля, страховой рынок Западной Европы в середине 90 х гг. XX в. выглядел следующим образом (табл. 1.7). Самый высо кий уровень премий на душу населения наблюдался в Люксембур ге — 2800 экю при населении 395 тыс. чел. Главная причина состоит в том, что Люксембург — это налоговый рай, где размещают свои ка питалы немцы, бельгийцы и страховщики из многих других стран.

Т а б л и ц а 1.7. Количество и оборот страховых компаний в странах Западной Европы, середина 90 х гг.

Для сравнения следует отметить, что в США насчитывается 9133 страховые компании, и при населении 258 млн чел. на душу населе ния приходится 2334 экю страховых премий.

Великобритания. В стране существует самая либеральная систе ма страхования. Здесь даже нет специальных органов надзора за страховыми компаниями — надзор осуществляется Промышлен ным департаментом. Несмотря на свободу в установлении страхо вых премий и в правилах страхования, качество услуг здесь не хуже, а иены ниже, чем в других странах. Исторически сложилось так, что страховой рынок Великобритании разделился на две само стоятельные части: Лондонский и все остальное. Лондонский ры нок в основном страхует зарубежных клиентов — морские суда, нефтяные компании, транснациональные корпорации. Крупней шая страховая компания Ллойд, царящая на Лондонском рынке, недавно пережила тяжелый кризис, из которого вышла с помощью серьезных организационных реформ. Однако все эти трудности почти не коснулись внутреннего страхового рынка страны, обслу живаюшего отечественную клиентуру.

Здесь .много интересного. Например, страхование жизни в значи тельной части объединено с выдачей ссуд на финансирование строи тельства или покупку недвижимости. Созданы специальные кредит ные учреждения — строительные общества, куда население обращается за строительной ссудой. Одновременно заключается до говор страхования жизни заемщика на сумму займа. Договор гаран тирует выплату оставшейся части долга на случай смерти заемщика л, кроме того, содержит механизм накопления денег на покрытие ссуды в случае дожития до конца срока действия договора. Проценты по строительной ссуде выплачиваются заемщиком отдельно, а основ ная часть обеспечивается страховкой. Эта схема финансирования строительства и покупки домов и квартир имеет массовое распро странение. Однако у нее есть важная предпосылка: проценты о зай мам и страховые премии вычитаются из налогооблагаемого дохода.

Германия. Страховой рынок Германии находится под жестким контролем государства. Его характерная особенность состоит в тес ной связи страхового бизнеса с крупным промышленным капиталом. Широко распространено взаимное участие в капитале и в управле нии. Говорят, что примерно 50 человек контролируют все крупные немецкие предприятия. Поэтому конкуренция существует в основ ном на уровне сбытовых сетей. В Германии однозначно доминирует одна страховая компания — «Aiiianz AG». Такого нет ни в одной дру гой стране. На ее долю приходится 42% страхования жизни и 38% других отраслей страхования. При этом на Германию приходится не

многим более 55% оборота «Allianz AG*>, все остальное связано с за рубежной деятельностью. До недавнего слияния двух французских страховых компаний АХА и MAP «Allianz AG» был самой крупной страховой компанией в Европе. На втором месте в Германии стоит страховая компания под названием «R + V». Ее подъем в последние годы произошел благодаря объединению Германии. Она имеет ко оперативную структуру, специализируется на страховании сельских жителей и сельскохозяйственных производств, и именно коллектив ная, кооперативная форма собственности расположила по отноше нию к ней сердца восточных немцев, которые предпочитают sR + V» всем другим.

Несмотря на отсутствие законодательных ограничений для ино странного капитала, немецкий страховой рынок довольно закрыт. Это связано с психологией населения: немцы предпочитают своих страховщиков. Кроме того, здесь очень плотная агентская сеть. Око ло 50 тыс. агентов являются служащими компаний, работают полный рабочий день и 270 тыс. — совместители на неполном рабочем дне. Отношения между агентом и клиентом, как правило, долговремен ные и дружеские.

Страховые услуги носят традиционный характер, германские страховые компании не склонны к рискованным экспериментам. В частности, Германия — единственная страна в Европе, кроме Рос сии, где до сих пор продают смешанные договоры страхования жиз ни, гарантирующие 100% ное получение суммы страховки и на слу чай смерти клиента, и на случай его дожития до установленного сро ка. В других странах практикуется комбинированное страхование, в котором капитал, выплачиваемый в случае смерти, не равен капита лу, выплачиваемому при дожитии. Распространено также контрстра хование, при котором в случае смерти клиента страховщик возмеща ет лишь накопленные по договору резервы премий или несколько больше. Обычно такие договоры заключаются на 20 лет. В Германии смешанное страхование занимает 77% рынка страхования жизни.

В Германии очень сильно развито перестрахование. Это связано с тем, что после Первой мировой войны немецким страховым компа ниям, занимающимся прямым страхованием, было запрещено рабо тать за границей. Перестраховщиков этот запрет не коснулся, в эту отрасль устремился страховой капитал, что и принесло с годами свои результаты. Сегодня это мировой центр перестрахования, услугами которого пользуются и российские страховые компании.

Важная особенность немецкого рынка — «банкострахование», когда страховая компания в своих торговых точках занимается не то лько страхованием, но и предоставлением банковских услуг.

Франция. Французский страховой рынок ориентирован на страхо вание жизни и автомобильное страхование. Здесь исключительно сильно развито страхование автомобилей и гражданской ответствен ности владельцев автотранспорта. Система отработана до мельчай ших деталей и, в отличие от других, французский рынок практически не имеет убытков по автомобильному страхованию.

Многие крупные страховые компании после Второй мировой войны были национализированы и долгие годы находились в собст венности государства, так же как многие банки и крупные предприя тия. Как обнаружилось, это не способствовало процветанию нацио нальной экономики и оттеснило ее на второй план в конкуренции на мировом рынке. Еще 20 лет назад государственные страховые компа нии контролировали от 20 до 50% рынка по разным видам страхова ния. К настоящему времени большая часть государственных страхо вых компаний уже приватизирована. В государственной собственно сти остается пока CNP — самая крупная страховая компания по страхованию жизни, для которой подготовлен проект продажи, но он пока не реализован из за трудностей выбора подходящего инвестора. Впрочем, никаких преимуществ по сравнению, с частными эта ком пания не имеет.

Во Франции очень велика роль социального страхования. Хоро шее социальное обеспечение и государственные гарантии по пепси ям приводили к тому, что страхование жизни здесь было развито зна чительно меньше, чем в других европейских странах. Однако в последние годы бюджеты социального обеспечения и пенсионного фонда сводятся с дефицитом. Государство предприняло ряд мер по стимулированию страхования жизни, и за 10—15 лет Франция догна ла и обогнала в этом отношении своих соседей.

Основной причиной этого явилось введение серьезных налого вых льгот по страхованию жизни. Во первых, проценты, начисляе мые по договору страхования на сумму выплаченных премий, не об лагаются налогом. Это значит, что договор страхования выгоднее, чем банковский вклад. Эта льгота действует при сроке действия дого вора не менее 8 лет. Во вторых, с капитала, полученного по договору страхования, в случае смерти страхователя не надо платить налог на наследство, который может составлять от 5 до 60%. Кроме того, стра ховая выплата не входит в состав наследуемого имущества, т.е. не подлежит разделу между прочими наследниками. Таким образом, страхование жизни является лучшим законным способом передачи денег наследникам без обложения налогом на наследство.

Во Франции тоже развито банкострахование. Более того, догово ры страхования жизни продаются даже через почтовые отделения,

58 Глава 1. Страхование в хозяйственной жизни общества

которые в сельских поселениях и Nfa.iieHi.KHX городках оказывают и страховые и банковские услуги. Они занимаются, например, ведени ем банковских счетов, сберегательных книжек и являются своего рода банкирами небогатых слоев населения.

Формирование единого рынка. Интеграция европейских стран в рамках ЕС способствует дальнейшему развитию страхования и фор , мированию единого страхового рынка. Статистика свидетельствует о высоких темпах роста данной отрасли практически во всех странах. Приведем данные по основным видам страхования по ЕС за 1999—2000 гг., опубликованные Европейским Комитетом по страхо ванию (Comite Епгорёеп des Assurances)1.

Объем страхования жизни составил в 1999 г. 435 млрд евро, что означает прирост к предыдущему году 24%; в 2000 г. прирост с учетом инфляции составил 11%. В разных странах показатели роста сущест венно разнятся; в Бельгии и Испании — 35%, во Франции и Польше — 21, в Швейцарии, Великобритании и Германии — от 2 до 4%. На долю страхования жизни приходится 62% общего объема премий по страхо ванию жизни и ущербов. Интенсивный рост страхования жизни связан с ростом спроса на накопительные договоры с элементами капитализа ции. Приоритеты страхования жизни связаны с реформой системы со циального страхования в части пенсионного обеспечения. В частности, почти во всех странах произошло повышение пенсионного возраста до 65 лет как для мужчин, так и для женщин. Кроме того, удлиняется пе риод уплаты взносов по системе социального страхования, который должен составлять не менее 40 лет. При преждевременном оформлении пенсии ее размер резко снижается.

Сбор премий по медицинскому страхованию составил в 1999 г. 40 млрд евро, прирост к предыдущему году — 4%. В настоящее время отмечается замедление темпов прироста, в 1995—1997 гг, они были на уровне 6—9% в год. Большая часть собираемых премий (65%) при ходится на германский и нидерландский рынки, на Францию — 13%, Великобританию — 9, Испанию — 6%.

В страховании от несчастных случаев сбор премий составил 29 млрд евро, что означает достаточно низкие темпы прироста — 2,5%; выплаты по договорам составили 11,3 млрд евро. Важнейшими рынками являются: Германия (32%), Великобритания (28%), Италия (14%), Швейцария (7%), Франция (7%). Для данного рынка характе рен высокий уровень конкуренции, так как страховые продукты раз личаются по шкалам инвалидности, размерам выплат «за боль», условиям и размерам выплаты ренты.

По автомобильному страхованию каско сбор премий в 2000 г. оценивался в 101 млрд евро, или 8% ный прирост к предыдущему году. В автомобильном страховании в последние годы растет конку ренция в связи с тем, что к продаже страховых продуктов подключа ются производители и продавцы автомобилей. Предлагаются новые «пакетные» страховые продукты, включающие сервисные услуги.

Объем имущественного страхования в 2000 г. составил 56,5 млрд евро при годовом приросте 3,4%. На имущественное страхование приходится 2!% всего объема премий по рисковым видам страхова ния. Почти 64% всего объема премий собирается на рынках трех стран — Германии, Великобритании и Франции. Перспективы раз вития данного рынка связываются со страхованием стихийных бедст вий, криминальных рисков и рисков использования компьютеров в производстве и быту.

В целом страхование в разных странах демонстрирует значитель ное разнообразие форм и высокую степень приспособляемости к со циальным и экономическим условиям жизни населения.

Глава 2. Социальное страхование

1. Сущность, принципы и формы организации социального страхования

Социальное страхование — это механизм реализации социальной политики государства, основа системы социальной защиты населе ния. Институт социального страхования сочетает в себе два принци па управления социальными рисками: социального регулирования и страхования. Принцип социального регулирования заключается в установлении основных социальных ориентиров развития общества, принцип страхования определяет механизм финансового обеспече ния поставленных социальных целей. В процессе своего развития со циальное страхование превратилось в самостоятельную систему фи нансового обеспечения определенных общественных потребностей, основанную на перераспределении ВВП, отличную как от чисто страховой, так и от сугубо социальной системы.

Необходимость и формы социальной зашиты

Основной предпосылкой, обусловившей появление социального страхования, была и остается рисковая природа человеческого суще ствования. Процесс воспроизводства человека подвержен рискам прерывания на физиологическом, экономическом и социальном уровнях. В основе социального риска для большинства населения ле жит возможность потери трудового дохода. На макроэкономическом уровне социальный риск проявляется в несоответствии индивидуаль ных параметров уровня жизни человека общественным нормам и стандартам.

История развития социальной защиты населения демонстрирует большое разнообразие применяемых методов управления социаль ными рисками:

• прямое финансирование и компенсация ущерба за счет средств государственного бюджета (государственное социальное обеспечение);

1. Сущность, принципы и формы организации социального страхования 61

•обязательное социальное страхование;

•корпоративная социальная защита, финансируемая из средств предприятий (коллективные формы личного страхования);

•добровольное личное страхование;

•обязательное страхование рисков, потенциально угрожающих жизни, здоровью и благосостоянию людей (государственное страхо вание жизни и здоровья определенных профессиональных групп, не которые виды страхования гражданской ответственности, предусмат ривающие компенсацию личных ущербов и потери дохода);

•общественная благотворительность;

•льготное налогообложение доходов социально уязвимых групп населения или тех средств, которые направляются на фи нансирование превентивных мероприятий по снижению социаль ных рисков;

•регулирование заработной платы и установление минимально го размера оплаты труда.

Современные национальные системы социальной защиты вклю чают десятки различных форм и методов регулирования социальных рисков. Однако в большинстве развитых стран доминантой в общей системе управления социальными рисками на протяжении длитель ного периода остается социальное страхование. Например, в странах Европейского союза объем средств, ежегодно проходящих через ме ханизм социального страхования, в два раза превышает ассигнования государственного бюджета на социальную помощь и в три раза — по ступления на дополнительную добровольную социальную защиту. Аналогичная ситуация складывается и в Российской Федерации. Основным элементом отечественной системы социальной защиты также является социальное страхование. По данным Госкомстата за 1999 г., средства социального страхования составляли более 69%

вобщем объеме расходов на обязательную социальную защиту населения.

Сущность социального страхования

Что позволяет социальному страхованию занимать ведущую позицию в социальной политике? Объяснение заключается .в том, что социальное страхование представляет собой универсальную для рыночной экономики финансовую систему, позволяющую компенсировать действие социальных рисков за счет перераспре деления части национального дохода между отдельными группами населения в автономном от других перераспределительных процес сов режиме с учетом меры социального риска и трудового вклада

Глава 2. Социальное страхование

каждого в формирование национального дохода. Социальное стра хование обеспечивает управление социальными рисками общества на основе распределения средств, собранных для целей компенса ции индивидуальных ущербов, между всеми нуждающимися члена ми общества. Размер индивидуальных страховых выплат определя ется с учетом индивидуального вклада каждого (или за каждого) в общий фонд.

В основе социального страхования лежат следующие принципы, которые определяют его эффективность, возможность адаптации к экономическим изменениям и подконтрольность:

•социальное страхование является обязательным для всех граж дан и регулируется государством;

•обязанность по уплате взносов на социальное страхование не сут совместно работники и работодатели с привлечением при необ ходимости финансовых средств государства;

•размер фондов социального страхования соответствует той степени защиты, которая необходима населению, исходя из установ ленных общественных стандартов уровня и качества жизни;

•социальные выплаты определяются размерами, сроками и дру гими условиями уплаты страховых взносов;

•право на получение социальных выплат определяется фактами уплаты взносов и наступления социального риска без дополнитель ной проверки нуждаемости в доходе.

Социальное страхование можно определить как систему отноше ний по перераспределению национального дохода, з а ют ю чающихся в формировании за счет обязательных страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных универсальных социальных рисков (рис. 2.1).

Финансовую основу социального страхования составляют стра3 ховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках данного государства и носят строго обязательный характер. В отли чие от других типов страхования социальное страхование является некоммерческим, т.е. не преследует цели получения прибыли. Все до ходы, поступающие в фонды социального страхования, в том числе и получаемые от инвестирования временно свободных средств, дол жны направляться только на социальные цели.

Социальное страхование обладает рядом существенных призна ков, которые принципиально отличают его от государственного социального обеспечения и личного страхования (табл. 2.1). Взя тые в совокупности, они определяют место и главенствующую

1, Сущность, принципы л формы организации социального страхования 63

Рис, 2.1: Экономическое содержание социального страхования

роль социального страхования в системе управления социальными рисками.

Государственное социальное обеспечение основано на принципе солидарности в формировании и использовании финансовых фон дов. Страхование отличается от государственного социального обес печения использованием принципа эквивалентности между индиви дуальными взносами в соответствующие фонды и выплатами из них.

Социальное страхование отличается от добровольного личного страхования прежде всего своим обязательным характером и направ ленностью на защиту основного контингента населения от универ сальных социальных рисков. Перечень этих социальных рисков и уровень их финансирования с помощью методов социального стра хования определяются государственной социальной политикой.

В социальном страхованиии в определенной, но не в полной мере используется принцип эквивалентности между взносами и вы платами. Чем меньше нарушается принцип эквивалентности страхо вых взносов и социальных выплат, тем ближе финансовый механизм социального страхования к сугубо «страховому» механизму. Чем бо льше используется принцип солидарности в противовес эквивалент ности, тем ближе механизм социального страхования к государствен ному социальному обеспечению.