дит отказ от некоторых частных инвестиций, т.е. бизнес вытесняется из инвестиционного са.

Контрольные вопросы

1.Чем отличается субъект налога от носителя налога?

2.Приведите примеры федеральных, региональных и местных налогов.

3.Объясните взаимосвязь дефицита государственного бюджета и государственного долга.

4.В чем заключается «эффект вытеснения»?

Задания

1. В табл. 16.1 представлены три системы налогообложения. Рассчитайте суммарную величину подоходного налога четырех физических лиц при их номинальном доходе 12, 35, 64, 135 тыс. руб. соответственно. Какая из ситуаций характеризует регрессивную, пропорциональную, прогрессивную систему налогообложения? Какая из них наиболее эффективна с точки зрения государства?

2.Кадастровая стоимость Вашего имущества составляет 500 тыс. руб., ставка налога – 0,2 %. Рассчитайте налог на имущество физических лиц, подлежащий к уплате в местный бюджет.

3.За отчетный период времени Вы получали заработную плату в зависимости от выполненной работы, которая носит сезонный характер, в следующем объеме (тыс. руб.): январь – 45, февраль, март – 50, апрель – 52, май – 55, июнь, июль – 65, август – 63, сентябрь, октябрь – 53, ноябрь – 50, декабрь – 47. Ставка подоходного налога – 13%. Рассчитайте налог на доходы физических лиц, подлежащий к уплате.

17.ДЕНЬГИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

17.1.Деньги и их функции

Деньги величайшее изобретение человечества. Они появились и развивались с возникновением и развитием обмена. Сначала обмен носил бартерный характер, и это часто его затрудняло. Постепенно из мира товаров выделились товары, которые легче всего было обменять, реализовать, т.е. самые ликвидные товары, они и становились деньгами. Деньги – это абсолютно ликвидное средство. В этом их большое достоинство. Деньги помогают сокращать трансакционные издержки, возникающие при сделках по товарообмену. Деньги облегчают и ускоряют обмен. Деньги иногда называют «смазочным материалом» экономики.

Деньги признаваемое всеми средство обмена, которое принимается в обмен на товары и услуги, может служить для накопления богатства и использоваться в будущем.

Сущность денег проявляется в их функциях:

1.Прежде всего, деньги являются средством обращения, их можно использовать при покупке и продаже товаров и услуг.

2.Деньги являются мерой стоимости. Общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнородных благ и ресурсов.

3.Деньги служат средством сбережения. Поскольку деньги – наиболее ликвидное, т.е. такое, которое проще всего истратить, имущество, они являются очень удобной формой хранения богатства. Полезность денег создает спрос на них, люди нуждаются в деньгах.

17.2. Предложение денег, денежная масса, денежные агрегаты

Важно знание не только того, что такое деньги, но и сколько их нужно в экономике, т.е. величины денежной массы.

Денежная масса сумма всех символических денег, депозитов до востребования и других чековых депозитов.

В денежной массе выделяются различные группировки ликвидных активов, т.е. денежные аг-

59

регаты:

М0 это наличные деньги (бумажные и металлические), находящиеся в обращении (вне Центрального банка);

М1 = М0 + счета до востребования, другие чековые вклады, дорожные чеки; М2 = М1 + срочные вклады небольших размеров и другие легколиквидные сбережения (т.е.

легко обратимые в наличные деньги); М3 = М2 + срочные вклады крупных размеров.

17.3. Спрос на деньги

Удобство денег создает спрос на них. Спрос на деньги это потребность в запасе денег, определяющаяся как количество платежных средств, которое население, фирмы хотят держать в ликвидной форме.

Спрос на деньги связан с двумя из трех основных функций денег: деньги как средство обращения и как средство сбережения – и обусловлен следующими мотивами хранения денег:

в качестве средства платежа при покупке товаров и услуг, т.е. при совершении сделок;

потенциального средства осуществления в будущем незапланированных расходов (мотив предосторожности).

Эти мотивы определяют размер трансакционного спроса на деньги – деньги для сделок. Он прямо пропорционально зависит от уровня номинального ВНП.

Третий мотив спекулятивный. Он связан с наличием у денег альтернативной стоимости. Наличные деньги не приносят дохода и не спасают от инфляции. Под альтернативной стоимостью хранения денег понимается упущенная выгода в виде неполученных процентов, которые могли бы быть получены, если часть денег была бы обменена на менее ликвидные, но более высокодоходные финансовые активы, акции и облигации. Чем выше процент, выплачиваемый по ценным бумагам, тем меньше спрос на наличные деньги.

Итак, общий спрос на деньги зависит от уровня номинальной процентной ставки (обратно пропорционально) и объема номинального ВНП (прямо пропорционально).

17.4.Денежный рынок и его равновесие

Рассмотрим в единстве спрос и предложение денег (рис. 17.1). На оси абсцисс количество денег в обращении, на оси ординат значение ставки процента.

Пересечение кривых Md и MS определяет равновесие на денежном рынке. Равновесие на рынке денег означает, что общая сумма реальных ликвидных запасов, которыми общество желает владеть, равняется количеству денег, предлагаемому банковской системой при определенной кредитноденежной политике. Механизмом, обеспечивающим это равновесие, является колебание ставки процента.

17.5. Кредитно-финансовая система, деятельность банков

Кредитно-финансовая система это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности.

Кредитно-финансовая система складывается из банковской и небанковской (парабанковской) систем. Небанковские институты: инвестиционные, страховые, финансовые компании, пенсионные фонды, сберегательные кассы, ломбарды, кредитная кооперация.

Ядром кредитной системы является банковская система совокупность всех банков в национальной экономике. Выделяют следующие виды банковских систем:

1) централизованная государственная монополия на банковскую деятельность;

60