7. Производственный план.

В этом разделе необходимо дать краткую информацию о применяемых технологиях и организационных решениях, планируемых для реализации проекта. Кроме этого, здесь должны быть описаны:

• преимущества технологии и сравнение с основными альтернативами;

• степень проработанности технологии, наличие опыта эксплуатации, требуемые НИОКР;

• выбранные поставщики оборудования и субподрядчики;

• специфические требования к обеспечению работы проекта.

Приводятся схемы производственных потоков. Также даются предложения по обновлению машин и оборудования, совершенствованию производственного процесса на предприятии на основе прогрессивной техники и технологии.

7.1. Производственная программа, рассчитанная исходя из имеющихся мощностей, сравнивается с объемом потребности рынка соответствующего вида продукции и определяется необходимый и достаточный прирост объемов продукции (табл. 2).

Таблица 2

Производственная программа предприятия

Объем выпуска продукции, в натуральном выражении	Год
	0	1	2	…	n
Продукция 1
…
Продукция i

7.2. Исходя из потребностей рынка в объемах продукции, определяются необходимые производственные мощности и их прирост (табл. 3).

Таблица 3

Потребность в основных производственных фондах

№ п/п	Основные фонды, руб.	Год
		0	1		2	…	n
		Действующие, руб.	Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов, руб.
1	Здания и сооружения производственного назначения
2	Машины и оборудование
3	Транспортные средства
4	Другие
5	Всего

Примечание. Расчет потребности в основных производственных фондах осуществляется по каждому виду основных фондов, исходя из нормативов производительности.

Увеличение производственных мощностей предприятия может осуществляться как за счет использования внутренних резервов, да и за счет создания дополнительных основных производственных фондов, в частности за счет увеличения мощностей в результате осуществления мероприятий по техническому перевооружению, реконструкции и расширению действующих и строительства новых мощностей.

Выбирается один или несколько наиболее эффективных для предприятия с точки зрения обеспечения потребностей рынка, которые составляют основу плана технического развития и организации производства предприятия.

7.3. На этапе разработки производственной программы рассчитывается потребность в начальных инвестициях с учетом производственной программы проекта в целом, определяются направления, вложения средств и величина потребности в дополнительных инвестициях (табл. 4).

Таблица 4

Потребность в дополнительных инвестициях

№ п/п	Категория инвестиций	Год							Всего
		0	1		…		n
			Прирост, тыс. руб.	Всего, тыс. руб.
1.	Основной капитал
1.1	здания, сооружения производственного назначения
1.2	рабочие машины и оборудование
1.3	транспортные средства
2.	Оборотный капитал
2.1	запасы и затраты
2.2	денежные средства
3.	Всего потребность в инвестициях

Примечание.

Потребность в дополнительных инвестициях в таблице 4- это инвестиции, на величину которых не влияют итоги производственно-хозяйственной деятельности предприятия, которые могут быть полученные в результате выполнения производственной программы (т.е. прирост основного и оборотного капитала рассчитывается без учета прибыли).

В таблицах с 2 по 4 за нулевой год принимается последний отчетный год, он же считается годом начала вложения инвестиций.

Величина потребности в общих инвестициях определяется по каждому направлению с распределением по годам осуществления проекта.

7.7. Объем реализации продукции для удовлетворения потребностей рынка определяется путем маркетинговых исследований с целью прогнозирования цены продукции, спрос на которую обеспечивается увеличением мощностей предприятия (табл. 5).

Таблица 5

Планируемый объем реализации продукции

Название продукции	Год
	0			1	…	n
	Объем выпуска продукции, в натуральном выражении	Цена единицы продукции, руб.	Объем продаж, руб.
Продукция 1
Продукция 2
…
Продукция і
Другая реализация
Всего	х	х

Примечание. Расчет объема реализации осуществляется исходя из количества продукции, которая будет выпускаться, и цены, которая определяется спросом на эту продукцию.

7.5. Расчет потребности в материальных ресурсах и производственных запасах проводится исходя из объема производства продукции и услуг, а также нормативов потребности в материальных ресурсах на единицу продукции и услуг (табл. 6).

Таблица 6

Расчет потребности в ресурсах на производственную программу

№ п/п	Наименование	Год
		0				1	…	n
		Количество в натуральных единицах	Цена единиц ресурсов, руб.	Стоимость, руб.	Стоимость переходного запаса, руб.
1	Сырье и материалы
2	Покупные и комплектующие изделия
3	Топливо
4	Энергия
5	Всего

Расчет потребности в материальных ресурсах осуществляется методом прямого счета в натуральном и стоимостном выражении по видам ресурсов с учетом индекса цен.

Размер производственных запасов рассчитывается исходя из среднего его значения на протяжении года, которое определяется в днях как среднесуточное потребление и рассчитывается как переходящий запас на конец года.

Размер переходящего запаса по каждому виду материалов (в днях) определяется по формуле:

(1),

где Q - потребность в n-му материале;

M - норма переходящего запаса n - го материала, дни;

D - число дней в году.

Норма переходящего запаса является суммой среднего, текущего и страхового запасов.

7.6. Персонал.

Предоставляются детальные сведения о прогнозной потребности в кадрах. Отдельно указывается потребность в иностранных специалистах.

Излагаются основные направления кадровой политики, направленной на повышение квалификации рабочих основных специальностей и производительности их труда.

Численность работников основного производства рассчитывается, исходя из уровня производительности труда и производственной программы (табл. 8).

Таблица 8

Расчет потребности в персонале и заработной плате.

№ п/п	Наименование категорий	Год
		0				1		n
		Потребность, чел.	Средняя заработная плата, руб.	Затраты на заработную плату, руб.	Начисление на заработную плату, руб.
1	Работник основного производства
2	Работник вспомогательного производства
3	Специалисты и служащие
4	Всего

При расчете численности проводятся сначала ориентировочные расчеты с учетом фонда рабочего времени и выполнения норм производительности. Отдельно рассчитывается численность вспомогательных и подсобных рабочих и других категорий работающих.

Численность инженерно-технических работников, служащих и др. определяется штатным расписанием.

Фонд заработной платы определяется как произведение доходов по всем видам деятельности предприятия на принятый норматив расходов заработной платы на 1 руб. доходов с учетом нормативов, установленных государством, по фонду заработной платы. Заработная плата распределяется по тем же группам работников, по которым устанавливается расчет численности персонала.

7.7. Организационный план.

В этом разделе приводится информация о существующей производственно-технологической структуре предприятия, предложения по ее совершенствованию и управлению предлагаемым проектом, функции ключевых подразделений, организация координации и взаимодействия служб и подразделений предприятия, оценка соответствия организационной структуры управления целям и стратегии развития предприятия, обеспеченность предприятия рабочей силой, структура кадрового состава, квалификация рабочих.

Приводятся сведения о действующей системе заработной платы, механизм ее начисления разным категориям работников предприятия, система премирования, размер средней заработной платы и надбавок по категориям работников, предложения по изменению системы оплаты труда.

Определяется перечень мероприятий по реализации проекта, с определением исполнителей и сроков выполнения.

7.8. План охраны окружающей среды.

Этот раздел должен содержать тщательный и реалистичный анализ воздействия проекта на окружающую среду.

Приводится информация о состоянии окружающей среды, существующие проблемы, первоочередность их решения, источники финансирования проведения природоохранных мероприятий с определением сроков выполнения.

Указывается на соответствие предлагаемых в проекте решений требованиям законодательных актов и других нормативных документов о величине допустимого негативного влияния на окружающую среду. При превышении допустимых норм такого влияния определяются пути его уменьшения.

Указываются имеющиеся очистные сооружения, их состояние и потребность в дополнительных мероприятиях по охране окружающей среды, отдельных его составляющих (воздуха, воды, лесные и другие ресурсы), утилизации отходов производства, упаковочных материалов; очистки промышленных стоков и сбросов; рекультивации земель и т. п.

Анализируются возможные экологические последствия проекта и определяются расходы, связанные с выполнением природоохранных мероприятий.