- •2.1. Сальдо по счетам синтетического учета на начало отчетного месяца, руб.
- •2.2. Журнал регистрации хозяйственных операций
- •2.3. Счета аналитического и синтетического учета.
- •2.4. Оборотная ведомость по синтетическим счетам бухгалтерского учета
- •2.5. Оборотная ведомость по аналитическим счетам бухгалтерского учета
2.3. Счета аналитического и синтетического учета.
Аналитические счета к счету 10 «Материалы»
Дт 10 А Кт
|
Номер операции |
Количество |
Сумма |
Номер операции |
Количество |
Сумма |
|
С1 |
578 |
1 624 180 |
|
|
|
|
5 |
110 |
309 100 |
9 |
240 |
674 400 |
|
Оборот |
110 |
309 100 |
Оборот |
240 |
674 400 |
|
С2 |
448 |
1 258 880 |
|
|
|
Дт 10 Б Кт
|
Номер операции |
Количество |
Сумма |
Номер операции |
Количество |
Сумма |
|
С1 |
6 260 |
2 967 240 |
|
|
|
|
5 |
300 |
142 200 |
9 |
2 100 |
995 400 |
|
Оборот |
300 |
142 200 |
Оборот |
2 100 |
995 400 |
|
С2 |
4 460 |
2 114 040 |
|
|
|
Дт 10 В Кт
|
Номер операции |
Количество |
Сумма |
Номер операции |
Количество |
Сумма |
|
С1 |
6 260 |
2 77 680 |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
1 800 |
93 600 |
|
Оборот |
0 |
0 |
Оборот |
1 800 |
93 600 |
|
С2 |
3 540 |
184 080 |
|
|
|
Аналитические счета к счету 20 «Основное производство»
Продукция 20.115
Дт Кт
|
Сн = 72 180 |
|
|
7) 280 000 |
|
|
8) 75 600 |
|
|
9)224 800 |
|
|
379 200 |
|
|
10) 20 564 |
|
|
17) 275 051 |
19)1 381 500 |
|
18) 122 957 |
20) 20 760 |
|
Обд= 1 378 172 |
ОБк)1 402 260 |
|
Ск = 48 092 |
|
Продукция 20.118
Дт Кт
|
Сн = 344 100 |
|
|
7) 120 000 |
|
|
8) 32 400 |
|
|
9)337 200 |
|
|
284 400 |
|
|
10) 21 162 |
|
|
17) 117 879 |
19)1 270 500 |
|
18) 52 695 |
20) – 80 689 |
|
Обд= 965 736 |
ОБк)1 189 811 |
|
Ск = 120 025 |
|
Продукция 20.121
Дт Кт
|
Сн = 170 120 |
|
|
7) 60 000 |
|
|
8) 16 200 |
|
|
9)112 400 |
|
|
331 800 |
|
|
10) 15 123 |
|
|
17) 58 940 |
19) 673 350 |
|
18) 26 348 |
20) 23 572 |
|
Обд= 620 811 |
ОБк) 696 922 |
|
Ск = 94 009 |
|
Аналитические счета к счету 43 «Готовая продукция»
Продукция 20.115
Дт Кт
|
Номер операции |
Количество |
Сумма по плановой с/с |
Номер операции |
Количество |
Сумма по плановой с/с |
|
С1 |
205 |
92 250 |
|
|
|
|
19 |
3 070 |
1 381 500 |
21 |
3 175 |
1 428 750 |
|
Оборот |
3 070 |
1 381 500 |
Оборот |
3 175 |
1 428 750 |
|
С2 |
100 |
45 000 |
|
|
|
Продукция 20.118
Дт Кт
|
Номер операции |
Количество |
Сумма по плановой с/с |
Номер операции |
Количество |
Сумма по плановой с/с |
|
С1 |
610 |
128 100 |
|
|
|
|
19 |
6 050 |
1 270 500 |
21 |
6 460 |
1 356 600 |
|
Оборот |
6 050 |
1 270 500 |
Оборот |
6 460 |
1 356 600 |
|
С2 |
200 |
42 000 |
|
|
|
Продукция 20.121
Дт Кт
|
Номер операции |
Количество |
Сумма по плановой с/с |
Номер операции |
Количество |
Сумма по плановой с/с |
|
С1 |
270 |
90 450 |
|
|
|
|
19 |
2 010 |
673 350 |
21 |
2 080 |
696 800 |
|
Оборот |
2 010 |
673 350 |
Оборот |
2 080 |
696 800 |
|
С2 |
200 |
67 000 |
|
|
|
Аналитические счета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Счет 60 а Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||||
|
|
ОАО «Теплопроммонтаж» |
|
| |||||
|
Д-т |
К-т | |||||||
|
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. | |||||
|
37 |
439290 |
Н.С. |
344890 | |||||
|
|
|
1 |
94400 | |||||
|
|
|
13 |
24024 | |||||
|
|
|
49 |
18880 | |||||
|
|
|
|
| |||||
|
Оборот |
439290 |
Оборот |
137304 | |||||
|
|
|
К.С. |
42904 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Счет 60 б Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||||
|
|
ОАО «Единая торговая компания» |
|
|
| ||||
|
Д-т |
К-т | |||||||
|
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. | |||||
|
34 |
411800 |
Н.С. |
411800 | |||||
|
|
|
3 |
503860 | |||||
|
|
|
|
0 | |||||
|
Оборот |
411800 |
Оборот |
503860 | |||||
|
|
|
К.С. |
503860 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Счет 60 в Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||||
|
|
ОАО «Лукойл-интер» |
|
|
| ||||
|
Д-т |
К-т | |||||||
|
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. | |||||
|
37 |
624710 |
Н.С. |
981710 | |||||
|
|
|
12 |
57112 | |||||
|
|
|
|
| |||||
|
Оборот |
624710 |
Оборот |
57112 | |||||
|
|
|
К.С. |
414112 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Счет 60 г Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||||
|
|
ЗАО «Сервисная служба» |
|
|
| ||||
|
Д-т |
К-т | |||||||
|
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. | |||||
|
Н.С. |
286100 |
38 |
286100 | |||||
|
|
|
|
0 | |||||
|
Оборот |
0 |
Оборот |
286100 | |||||
|
|
0 |
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Счет 60 д Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||||
|
|
ООО «Уралснаб» |
|
|
| ||||
|
Д-т |
К-т | |||||||
|
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. | |||||
|
|
|
Н.с. |
0 | |||||
|
|
|
47 |
531000 | |||||
|
оборот |
|
оборот |
| |||||
|
|
|
К.с. |
531000 | |||||