Расчет расходов на содержание лесохозяйственного аппарата

Таблица 8

Смета затрат на содержание лесохозяйственного аппарата

№ п/п	Наименование статей	Сумма, руб.
1.	Оплата труда служащих	4022956,8
2.	Начисления на оплату труда	1367805,31
3.	Административно-хозяйственные расходы	402295,68
	Итого	5793057,79

Пояснения к таблице 8:

1. Оплата труда служащих – итог из таблицы «Штатное расписание служащих лесохозяйственного аппарата».

2. Начисления на оплату труда = ОТ × %начислений / 100%;

Например: Начисления на оплату труда = 4022956,8 × 34% / 100% = 1367805,31 руб.

3. Административно - хозяйственные расходы (из банка данных):

Административно-хозяйственные расходы = ОТ служащих × 10% / 100%;

Например: Адм.- хоз. расходы = 4022956,8 × 10% / 100% = 402295,68 руб.

4. Итого = ОТ служащих + Начисления на ОТ + Хоз. расходы;

Например: Итого = 4022956,8 + 1367805,31 + 402295,68 = 5793057,79 руб.

Таблица 9

Расчет общей суммы затрат по лесохозяйственному производству

№	Затраты по лесохозяйственному производству	Сумма, руб.
I.	Производственные расходы: - операционные (прямые производственные) расходы - общепроизводственные расходы	14743759,12
		12820660,10
		1923099,02
II.	Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата	5793057,79
III.	Покрытие не возмещенных затрат социальной сферы	-
IV.	Расходы на тушение лесных пожаров	-
V.	Использование лесных ресурсов	-
VI.	Капитальные вложения	-
	Всего затрат	20536816,91

Пояснения к таблице 9:

1. Прямые производственные расходы – это скорректированный итог из таблицы «Расчет операционных расходов».

2. Общепроизводственные расходы – это итог из таблицы «Расчет общепроизводственных расходов».

3. Определяем производственные расходы:

Производственные расходы = Операционные расходы + Общепроизводственные расходы.

Например:

Производственные расходы = 12820660,10 + 1923099,02 = 14743759,12 руб.

4. Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата – это итог из «Сметы расходов на содержание лесохозяйственного аппарата».

5. Определяем всего расходов:

Всего расходов = Производственные расходы + Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата + Покрытие невозмещенных затрат социальной сферы + Расходы на тушение лесных пожаров + Использование лесных ресурсов + Капитальные вложения.

Например:

Всего расходов = 14743759,12 + 5793057,79 = 20536816,91 руб.

Расчет источников покрытия затрат по лесохозяйственному производству

Таблица 10

План внебюджетных средств

№ п/п	Наименование	Единица измерения	Объем	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
1.	Древесина от рубок ухода за лесом, реализуемая на сторону: - деловая древесина - дровяная древесина	Куб.м Куб.м
			6958	250	1739500
			2982	120	357840
2.	Посадочный материал, реализуемый на сторону	Тыс.шт.	17,5	2200	38500
3.	Семена, реализуемые на сторону	Кг	88	1950	171600
4.	Оказание услуг на сторону	Машин-см	35	1100	38500
	Итого	Х	х	х	2345940

Пояснения к таблице 10:

1. Определяем объем древесины от рубок ухода за лесом:

Объем древесины от рубок ухода за лесом = Объем древесины от проходной рубки + объем древесины от прореживания;

Например:

Объем древесины от рубок ухода за лесом = 5580 + 5620 = 11200 куб. м

2. Древесина от рубок ухода направляется:

а) в цех деревообработки для изготовления пиломатериалов;

б) реализуется потребителям в круглом виде.

3. Определяем объем древесины, направляемый в цех для переработки:

Примем условные данные:

- действующая норма расхода сырья для производства пиломатериалов 2 куб. м;

- задание по экономии 10%;

- планируется произвести 700 куб.м пиломатериалов по договору с поставщиками.

Тогда объем древесины, необходимый для производства пиломатериалов, можно рассчитать по формуле:

Объем древесины на производство пиломатериалов = Объем готовой продукции × норма расхода плановая;

Например:

Объем древесины на производство пиломатериалов =700 × 1,8 = 1260 куб м.

4. Определяем объем древесины, реализуемой потребителям в круглом виде:

Объем древесины, реализуемой потребителям = Объем древесины от рубок ухода – Объем древесины для производства пиломатериалов;

Например:

Объем древесины, реализуемой потребителям = 11200 – 1260 = 9940 куб.м.

5. Определяем объем деловой древесины:

Например:

6. Определяем объем дровяной древесины:

Объем дровяной древесины = Объем древесины, реализуемой потребителям в круглом виде – Объем деловой древесины;

Например:

Объем дровяной древесины = 9940 – 6958 = 2982 куб.м.

7. Посадочный материал, реализуемый на сторону – из пояснений к таблице «Расчет операционных расходов».

8. Объем семян, реализуемых на сторону – из пояснений к таблице «Расчет операционных расходов».

9. Оказание услуг на сторону – из банка данных.