Сводная таблица плана по труду

№ п/п	Наименование	Единицы измерения	Значения
1.	Трудозатраты плановые	чел - дни	5446
2.	ЭФРВ	дни	214
3.	Численность работников	чел.	51
3.1.	Численность рабочих	чел.	26
3.2.	Численность служащих	чел.	25
4.	Затраты на оплату труда работников	руб.	7444503,29
4.1.	Затраты на оплату труда рабочих	руб.	1545428,09
4.2.	Затраты на оплату труда служащих	руб.	5899075,2
5.	Среднегодовая оплата труда 1 работника	руб.	295402,55
5.1.	Среднегодовая оплата труда 1 рабочего	руб.	59439,54
5.2.	Среднегодовая оплата труда 1 служащего	руб.	235963,01
6.	Выработка на 1 рабочего	руб.	59439,54

Пояснения к таблице 3:

1. Трудозатраты плановые и ЭФРВ (см. расчет численности рабочих).

2. Численность служащих (см. «Штатное расписание» служащих).

3. Численность работников = численность рабочих + численность служащих.

Например:

Численность работников = 26 + 25 = 51 чел.

4. Затраты на оплату труда работников = затраты на оплату труда рабочих + затраты на оплату труда служащих.

Например:

Затраты на оплату труда работников =1545428,09+5899075,2 = 74444503,29руб.

5. Затраты на оплату труда рабочих – из таблицы 1 «Расчет трудозатрат и оплаты труда рабочим» - общий фонд оплаты труда.

6. Затраты на оплату труда служащих – из таблицы «Штатное расписание служащих лесохозяйственного производства» (итог графы «ФОТ за период»).

7. Определяем среднегодовую оплату труда 1 рабочего:

Например:

Аналогично определяются затраты на оплату труда 1 служащего, 1 работника.

8. Определяем выработку на 1 рабочего:

Например:

Выработка на 1 рабочего=1545428,09/26=59439,54 руб

Численность рабочих

Например:

Численность рабочих= 5446/214=25 чел.

Потребность в посадочном материале рассчитывается исходя из объемов посадки и дополнения лесных культур, объема создания полезащитных лесных полос по договорам (включая дополнения), а при необходимости объемов приобретения со стороны или реализации на сторону. Также и как проекты лесных культур, расчет потребности в посадочном материале подписывает главный лесничий. Планируемое количество зависит от объемов работ и средней нормы посадочного материала на одном гектаре, в том числе по породам.

Объем заготовки семян планируется по породам (в килограммах) в год с распределением по кварталам в зависимости от сроков созревания и календарных сроков их заготовки.

Плановые затраты на заготовку семян рассчитываются по нормативно – технологической карте.

Таблица 4

Расчет операционных расходов (прямых производственных)

№	Наименование мероприятий, работ, услуг	Ед. изм	О б ъ е м	Затраты в руб.					Всего	Затраты на единицу объема, руб.
				Затраты на ОТ рабочих	Страхо-вые взносы	УВОП	Материалы	Прочие
1.	Отвод лесосек под рубки главного пользования	Га	380	34491	11726,94	-	1724,55	-	47942,49	126,16
2.	Отвод лесосек под рубки ухода	Га	510	55548,51	18886,49	-	2777,43	-	77212,43	151,40
3.	Прореживание	Куб.м	5400	599160,43	203714,55	1462500	29958,02	-	2295333	425,06
4.	Проходные рубки	Куб.м	5500	427894,67	145484,19	917150	21394,73	-	1511923,59	274,90
5.	Подготовка почвы	Га	320	41492,65	14107,50	90350	2074,63	-	148024,78	462,58
6.	Посадка леса	Га	160	17426,98	5925,17	38350	871,35	-	62573,5	391,08
7.	Выращивание стандартного посадочного материала	тыс шт.	10	1815,3	617,20	3900	90,77	-	6423,27	642,33
8.	Уход за лесными культурами	Га	850	231451,44	78693,49	502450	11572,57	-	824167,50	969,61
9.	Заготовка семян сосны	Кг	100	136147,9	46290,29	-	6807,40	-	189245,59	1892,46
	Итого	Х	х	1545428,09	525445,8	3014700	77271,41	-	5162845,30	х
	Скорректированный итог	Х	х	х	х	х	х	х	10325690,6	х

Пояснения к таблице 4:

1. Затраты на оплату труда рабочих переносим из таблицы «Расчет

трудозатрат и оплата труда рабочим» (графа общий фонд оплаты труда).

2. 

Например:

Страховые взносы=34491*34/100=11726,94

3. Услуги вспомогательно-обслуживающих производств рассчитываются

только по мероприятиям, выполняемым механизированным способом:

УВОП = количество машино-смен × с/с 1машино-смены;

Количество машино-смен = ТЗ плановые / Ч исполнителей;

Прореживание, проходная рубка – пило-смены, а остальные – машино-смены.

с/с 1 машино-смены (пило - смены) – по рекомендации преподавателя.

Например:

Количество пило-смен при прореживании = 2250 / 2 = 1125 пило-смены;

УВОП при прореживании = 1125 × 1300 = 1462500 руб

4. Материалы рассчитываются 5% от затрат на оплату труда, кроме посадки леса и выращивания стандартного посадочного материала.

Например:

Стоимость материалов=34491*5/100=1724,55 руб

Материалом на посадке леса является стандартный посадочный материал.

Стоимость посадочного материала = Объем посадочного материала на собственные нужды × норма посадки на 1га × цена за 1 тыс.шт. посадочного материала;

Объем посадочного материала на собственные нужды = Объем выращенного посадочного материала - Объем посадочного материала реализуемого на сторону;

Норма посадки на 1 Га – из «Справочника лесничего» - 1,5 тыс.шт. на 1 га.

Цена за 1 тыс. штук посадочного материала – по рекомендации

преподавателя – 2500 руб.

Например:

Объем пос.материала реализ. на сторону=10*70/100=7 тыс. шт.

Объем посадочного материала на собственные нужды =10-7= 3 тыс.шт.

Стоимость посадочного материала = 3 × 1,5 × 2500 = 11250 руб.

Материалами при выращивании стандартного посадочного материала являются семена:

Стоимость семян = Объем семян на собственные нужды × норма посева на 1 га × цена за 1кг семян;

Объем семян на собственные нужды = объем заготовленных семян – объем семян, реализованных на сторону;

Норма посева на 1 га – из «Справочника лесничего» - 1 кг на 1 га.

Цена за 1 кг – по рекомендации преподавателя – 2150 руб.

Например: Объем семян реализ. на сторону=100*95/100=95 кг

Объем семян на собственные нужды = 100-95 = 5 кг.

Стоимость семян = 5 × 1 × 2150 = 10750 руб.

5. Всего затрат определяется сложение затрат на оплату труда, начислений на оплату труда, услуг вспомогательно-обслуживаемых производств, материалов и прочих затрат.

6. Определяем затраты на единицу объема:

Затраты на единицу объема = Всего затрат / Объем;

Например:

Затраты на единицу объема = 47942,49 / 380 = 126,16 руб.

7. Так как по лесохозяйственному производству выполняется большой объем работ, то условно скорректируем рассчитанные затраты с коэффициентом корректировки. Коэффициент выберем самостоятельно (2).

Таблица 5