specialisti

136-ФЗ с изм. и доп. от 17 июля 2009 г. // СЗ РФ. 2001. № 44. ст. 4147; 2009. № 29. ст. 3601.

5.Кодекс Российской Федерации об административных

правонарушениях от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ с изм. и доп. от 9 ноября 2009 г. // 2002. № 1 (часть I). ст. 1; 2009 г. № 45 ст. 5267.

6.Градостроительный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 2004 г. № 190-ФЗ с изм. и доп. от 17 июля 2009 г. // СЗ РФ. 2005. № 1 (часть I). ст. 16; 2009. № 29. ст. 3601.

7.О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и

сделок с ним: Федеральный закон от 2 1 июля 1997 г. № 122-ФЗ с изм. и доп. от 17 июля 2009 г. // СЗ РФ. 1997. № 30. ст. 3594; 2009. №

29.ст. 3611.

8.О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан: Федеральный закон от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ с изм. и доп. от 30 декабря 2008 г. // СЗ РФ. 1998. № 16. ст. 1801; 2009. № 1. ст. 1.

9.О государственном кадастре недвижимости: Федеральный закон от

24июля 2007 г. №221-ФЗ с изм. и доп. от 17 июля 2009 г. // СЗ РФ. 2007. № 31 ст. 4017; 2009. № 29. ст. 3582

10.О землеустройстве: Федеральный закон от 18 июня 2001 года № 78ФЗ с изм. и доп. от 23 июля 2008 г. // СЗ РФ. 2006. № 50. ст. 5279; 2008. № 30 (часть II). ст. 3616.

11.О переводе земель или земельных участков из одной категории в другую: Федеральный закон от 21 декабр я 2004 г. №172-ФЗ с изм. и доп. от 8 мая 2009 г. // СЗ РФ. 2007. № 21 ст. 2455; 2009 г. № 19 ст.

2283.

12.Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ с изм. и доп. от 9 ноября 2009 г. // СЗ РФ. 2000 г. № 32 ст. 3340; 2009 г. № 45 ст. 5271.

13.О государственном земельном контроле: Постановление Правительства РФ от 15 ноября 2006 г. №689 с из м. и доп. от 22 июня 2007г. // СЗ РФ. 2006. № 47. ст. 4919; 2007. № 27. ст. 3282.

14.Об утверждении Положения о государственной экспертизе землеустроительной документации: Постановление Правительства РФ от 4 апреля 2002 года № 21 СЗ РФ. 2002. № 15. Ст. 1432 // СЗ РФ. 2002. № 15 ст. 1432.

15.Об утверждении Положения о порядке консервации земель с изъятием их из оборота: Постановление Правительства РФ от 2 октября 2002 года № 830 //СЗ РФ. 2002. №47. Ст. 4676.

16.Об утверждении Положения об осуществлении государственного мониторинга земель: Постановление Правительства РФ от 28 ноября 2002 года №846 // СЗ РФ. 2002. №49. Ст.4882.

81

Учебная литература основная

1.Земельное право: Учебник /под ред. С.А. Боголюбова. Москва, 2010.

2.Земельное право. Учебник /под ред. Б.В. Ерофеева. Москва, 2010.

3.Земельное право. Курс лекций /Болтанова Е.С. Москва, 2010.

РАЗДЕЛ III ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Общая часть

Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства

иорганов местного самоуправления

1.Понятие и функции финансов. Особенности финансов как экономической категории.

2.Кризисные явления в сфере финансов, возникшие в ходе преобразований экономики, задачи их преодоления.

3.Финансовая система Российской Федерации, ее внутреннее строение. Характеристика элементов финансовой системы Российской Федерации на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике. Использование зарубежного опыта в развитии финансовой системы РФ.

4.Финансы государственные и муниципальные, централизованные и децентрализованные в финансовой системе.

5.Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований), ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели. Организационно-правовые особенности финансовой деятельности государства (муниципальных образований).

6.Методы и формы финансовой деятельности государства (муниципальных образований).

7.Новые явления в сфере финансовой деятельности государства (муниципальных образований) в условиях экономических преобразований.

8.Система государственных (муниципальных) органов, осуществляющих финансовую деятельность.

Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права

1.Понятие и предмет финансового права. Характеристика общественных отношений, входящих в предмет финансового права, их классификация. Метод финансово-правового регулирования, его специфика.

2.Тенденции развития российского финансового права в современных условиях экономических и политических преобразований в стране.

3.Финансовое право в системе российского права. Связь финансового права с другими отраслями права и отграничение от них.

82

4.Система финансового права России, содержание обшей и особенной частей финансового права России. Институты и подотрасли финансового права. Отражение в системе финансового права финансовой системы России.

5.Понятие и особенности источников финансового права. Конституция РФ, международно-правовые акты, федеральные конституционные законы и федеральные законы как источники финансового права. Нормативноправовые акты Президента РФ и федеральных органов исполнительной власти. Нормативные финансово-правовые акты субъектов РФ, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты. Значение решений высших судебных органов для регулирования финансовых отношений.

6.Принципы финансового права.

Тема 3. Финансовые правоотношения

1.Понятие, особенности и классификация финансово-правовых отношений.

2.Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности правового статуса субъектов финансовых правоотношений. Содержание финансовых правоотношений.

3.Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.

4.Понятие и виды финансово-правовых норм.

5.Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.

6.Структура финансово-правовой нормы, особенности санкции финансово-правовой нормы.

7.Защита прав субъектов финансовых правоотношений.

Тема 4. Государственный финансовый контроль

1.Понятие, задачи и виды финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов государственного контроля. Разграничение финансового контроля и уголовно-процессуальных следственных действий. Предварительный, текущий и последующий финансовый контроль.

2.Формы и методы осуществления финансового контроля. Принципы осуществления финансового контроля.

3.Государственный финансовый контроль в США, Великобритании, Франции, Европейском союзе, СНГ.

4.Аудиторский контроль в России: понятие, виды, субъекты, основы финансово-правового регулирования.

5.Органы финансового контроля. Счетная палата РФ и счетные (контрольно-счетные) палаты субъектов РФ. Министерство финансов РФ,

финансовые органы субъектов РФ и финансовые органы местного

83

самоуправления. Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору. Федеральное казначейство. Налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел. Полномочия органов общей компетенции по осуществлению финансового контроля.

Тема 5. Финансово-правовая ответственность и финансовое правонарушение

1.Финансовое правонарушение, его признаки. Понятие финансовоправовой ответственности. Финансово-правовая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности. Понятие и виды финансово-правовых санкций. Порядок применения финансово-правовых санкций.

2.Виды финансово-правовой ответственности. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства РФ. Ответственность за совершение налогового правонарушения.

Тема 6. Правовые основы денежной системы РФ

1.Понятие денежной системы РФ, ее основные элементы. Социальноэкономическое значение денег и денежной системы.

2.Понятие денежного обращения, его виды.

3.Правовые основы денежной системы и денежного обращения в РФ. Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения.

4.Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежнокредитной политики государства.

5.Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных

денег.

6.Понятие и специфика расчетных правоотношений, их разновидности. Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в Российской Федерации.

7.Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов, их общая характеристика. Роль и ответственность кредитных организаций при осуществлении безналичных расчетов.

8.Правовые основы наличного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций организациями. Правила применения контрольнокассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме. Ограничения, установленные в отношении осуществления денежных расчетов в наличной форме, их цели.

9.Правовое регулирование платежной системы РФ. Клиринг.

Тема 7. Валютное регулирование в РФ

1.Понятие валюты и валютных ценностей.

2.Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.

84

3.Валютные операции, их разновидности. Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.

4.Банк России и Правительство РФ как органы государственного валютного регулирования. Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору как орган валютного контроля в РФ. Агенты валютного контроля, их функции и полномочия.

Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных финансов

1.Механизм образования и использования децентрализованных финансовых ресурсов. Основные звенья децентрализованной сферы финансовой системы РФ.

2.Финансовые ресурсы субъектов хозяйствования. Финансы унитарных предприятий, учреждений и организаций.

3.Влияние на организацию финансовых отношений отраслевых особенностей и форм собственности.

Особенная часть

Тема 9. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство РФ

1.Понятие и роль бюджета. Правовая форма бюджетов. Консолидированный бюджет, его значение.

2.Бюджетная система РФ, ее структура. Бюджетное устройство РФ. Принципы бюджетной системы РФ.

3.Доходы и расходы бюджетов: понятие, виды. Порядок уплаты доходов. Формы расходов бюджетов. Реестры расходных обязательств. Доходы федерального бюджета, доходы бюджетов субъектов РФ, доходы местных бюджетов. Разграничение расходных обязательств РФ, субъектов РФ, муниципальных образований.

4.Сбалансированность бюджетов. Дефицит бюджета и источники его покрытия. Различия между источниками финансирования дефицита бюджета РФ, субъектов РФ, муниципальных образований.

5.Бюджетное регулирование, его задачи и методы. Межбюджетные правоотношения. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.

6.Бюджетная классификация: понятие, значение, состав. Единство бюджетной классификации.

7.Бюджетные целевые фонды: понятие, значение, виды. Общая характеристика целевых бюджетных фондов, предусмотренных федеральным законом о бюджете на текущий финансовый год.

Тема 10. Бюджетное право и бюджетные правоотношения

85

1.Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Принципы бюджетного права. Система бюджетного права.

2.Материальные и процессуальные нормы бюджетного права. Источники бюджетного права, его конституционные основы. Бюджетный кодекс РФ как основной источник бюджетного права. Характеристика закона

обюджете на очередной финансовый год.

3.Понятие, виды бюджетных правоотношений. Отличительные черты бюджетных правоотношений.

4.Субъекты бюджетного права, их права и обязанности. Бюджетная компетенция РФ, субъектов РФ, муниципальных образований. Бюджетное обязательство.

5.Развитие бюджетного права РФ в современных экономических и политических условиях.

Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов

1.Понятие и специфика целевых внебюджетных фондов, их место в финансовой системе РФ. Значение целевых внебюджетных фондов. Классификация целевых внебюджетных фондов. Тенденции развития целевых внебюджетных фондов в РФ.

2.Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования РФ: доходы фонда, управление денежными средствами, направления расходования средств фонда.

3.Порядок подготовки проекта бюджета целевого внебюджетного фонда, исполнение бюджета целевого внебюджетного фонда и отчетность об исполнении целевого внебюджетного фонда. Контроль за финансовой деятельностью целевых внебюджетных фондов.

Тема 12. Правовые основы бюджетного процесса

1.Понятие и стадии бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный период.

2.Участники бюджетного процесса и их полномочия. Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.

3.Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах РФ и на муниципальном уровне.

4.Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента РФ и его роль в бюджетном процессе. Документы и сведения, необходимые для составления проекта закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год. Сроки подготовки проекта закона о бюджете на очередной финансовый год.

5.Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти. Процедура подготовки к рассмотрению в первом чтении проекта федерального закона о федеральном

бюджете. Порядок рассмотрения проекта федерального закона о

86

федеральном бюджете. Предмет рассмотрения в каждом из чтений проекта федерального закона о федеральном бюджете. Полномочия Государственной Думы и ответственность Правительства РФ при рассмотрении и утверждении проекта федерального закона о федеральном бюджете.

6.Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации. Полномочия Президента РФ в процессе утверждения федерального закона о федеральном бюджете.

7.Последствия непринятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в срок. Внесение изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

8.Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись. Правовой статус главных распорядителей бюджетных средств, распорядителей бюджетных средств, получателей бюджетных средств. Исполнение бюджета по доходам. Этапы исполнения бюджета по расходам. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.

9.Отчетность об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года.

10.Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета). Последствия выявления фактов недостоверности и неполноты сведений, содержащихся в заключениях и иных документах, представляемых в Государственную Думу для рассмотрения отчета об исполнении федерального бюджета.

Тема 13. Правовые основы государственного (муниципального) кредита

1.Понятие и формы государственного (муниципального) кредита. Значение государственного (муниципального) кредита. Двойственный характер правоотношений, возникающих в сфере государственного (муниципального) кредита. Принципы государственного (муниципального) кредита.

2.Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Полномочия Правительства РФ при осуществлении государственных заимствований Российской Федерацией. Программа государственных внешних заимствований РФ и внесение изменений в нее. Программа государственных внутренних заимствований РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

3.Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, классификация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга. Управление и обслуживание государственного и муниципального долга. Реструктуризация долга. Правомочия Правительства РФ, Центрального банка РФ (Банка России) и

Министерства финансов РФ при управлении и обслуживании

87

государственного долга РФ. Государственная долговая книга РФ, государственная долговая книга субъекта РФ, муниципальная долговая книга.

4.Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.

5.Государственные кредиты, предоставляемые РФ иностранным государствам. Долг иностранных государств перед РФ.

6.Бюджетный кредит.

Тема 14. Теоретические основы налогового права

1.Понятие налога. Публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Налоговые реформы в России. Изменения в системе налогообложения в современных условиях. Понятие сбора, его отличие от налога. Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.

2.Налоговое право РФ как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.

3.Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права. Место и значение решений Конституционного Суда РФ в системе источников налогового права РФ.

4.Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус налоговый органов, налогоплательщиков, налоговых агентов. Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения. Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообложения. Представительство в налоговых правоотношениях.

5.Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора). Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

6.Налоговый контроль: понятие и формы проведения. Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок.

7.Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.

Тема 15. Система налогов и сборов в РФ 1. Система налогов и сборов в РФ. Порядок их установления и

введения в действие федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов.

88

2.Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог.

3.Общая характеристика региональных налогов: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.

4.Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

5.Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина.

6.Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.

7.Система квазиналогов и таможенных платежей в РФ.

8.Общая характеристика квазиналогов и таможенных платежей в РФ.

Тема 16. Правовые основы банковской деятельности

1.Банковское право: понятие, предмет, метод, источники. Комплексный характер правоотношений, регулируемых банковским правом. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.

2.Понятие банковской системы.

3.Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России) как органа банковского регулирования и надзора.

4.Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка. Правовой статус кредитных организаций. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. Основания отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Обязательные нормативы. Нормативы обязательных резервов банков. Ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности.

5.Банковские операции. Банковский кредит: понятие, значение, принципы, виды.

Тема 17. Правовые основы государственного страхования

1.Понятие страхования как экономической и страховой категории. Функции страхования. Формы и виды страхования.

2.Характеристика страхового правоотношения.

3.Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере страхования, его цель.

4.Обязательное страхование: значение, разновидности. Общая характеристика обязательного социального страхования. Государственное обязательное страхование: понятие, виды. Общая характеристика обязательного государственного имущественного страхования. Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках РФ: цель, характеристика

89

правоотношений, полномочия Агентства по страхованию вкладов. Общая характеристика обязательного государственного личного страхования.

Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности

1.Понятие и правовое регулирование инвестиционной деятельности в РФ. Особенности элементов финансовых правоотношений, регулирующих инвестиционную деятельность в РФ.

2.Бюджетные инвестиции в объекты государственной и муниципальной собственности: условия и порядок осуществления.

3.Особенности правового регулирования отдельных видов инвестиционной деятельности: в сфере недропользования, в сфере строительной деятельности и т.д.

4.Иностранные инвестиций в РФ: особенности правового регулирования.

5.Государственные гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности

Список рекомендуемых источников к разделу III

по дисциплине «ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

Нормативные правовые акты

1.Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1997. № 237.

2.Федеральный Конституционный закон от 17 декабря 1997 № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 1997. № 51. Ст. 5712.

3.Закон РФ от 23 марта 1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15. Ст. 492.

4.Закон РФ от 9 декабря 1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 8. Ст. 362.

5.Закон РФ от 27 ноября 1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. 1993. № 6.

6.Федеральный закон от 1 июня 1995 № 86-ФЗ «О государственных долговых товарных обязательствах» // Собрание законодательства РФ. 1995.

№23. Ст. 2171.

7.Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» //Собрание законодательства РФ. 1996. №6. Ст.492.

8.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

90